某非居民企業(yè)，未在我國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場所，2020年發(fā)生的與我國境內(nèi)相關(guān)的業(yè)務(wù)如下： 以經(jīng)營租賃的方式出租一批設(shè)備給我國境內(nèi)A企業(yè)，取得租金收入100萬元為我國境內(nèi)的B企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)，取得擔(dān)保費(fèi)收入20萬元。轉(zhuǎn)讓以前年度購進(jìn)的我國境內(nèi)的土地使用權(quán)給境內(nèi)C企業(yè)，取得收入1000萬元，轉(zhuǎn)讓時該土地的賬面價值為800萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為700萬元。以融資租賃的方式，出租一套設(shè)備給我國境內(nèi)的D企業(yè)，共收取租金200萬元，2020年12月租賃到期，D企業(yè)另支付10萬元取得了設(shè)備的所有權(quán)，已知該套設(shè)備的價款為120萬元。 要求：上述金額不含增值稅，根據(jù)上述資料，回答下列問題。A企業(yè)應(yīng)代扣代繳非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅為（ ）萬元。A 9.45 B 10 C 20 D 25

答： 你好，同學(xué) a企業(yè)應(yīng)代扣代繳企業(yè)所得稅=100*0.25=25

一個固定資產(chǎn)，以前年度提折舊和遞延所得稅，現(xiàn)在把它賣了，計(jì)稅基礎(chǔ)，賬面價值，遞延所得稅怎么做分錄？

答： 將原來的遞延所得稅沖銷掉

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

第一年貸 遞延所得稅負(fù)債 200第二年賬面價值與計(jì)稅基礎(chǔ)差400，也應(yīng)該貸 遞延所得稅負(fù)債 200第三年賬面價值與計(jì)稅基礎(chǔ)差200 應(yīng)該借 遞延所得稅負(fù)債 200第四年，賬面價值與計(jì)稅基礎(chǔ)無差異 要做會計(jì)分錄么？

答： 借：遞延所得稅負(fù)債200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)200