老師，麻煩問下計提的壞賬準(zhǔn)備，匯算清繳的時候需要填《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》嗎？

答： 這個是要填列的，但是要納稅調(diào)增

壞賬準(zhǔn)備和存貨跌價準(zhǔn)備在所得稅匯算清繳時調(diào)增，那是填在納稅調(diào)整明細表哪個項目？

答： 納稅調(diào)整表我記得有一行減值準(zhǔn)備的調(diào)整。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

請問公司每年按照賬齡計提的壞賬準(zhǔn)備，在匯算清繳申報時，只需要在A105000納稅調(diào)整項目明細表中的第33行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金進行調(diào)增或者調(diào)減，只有在實際發(fā)生了應(yīng)收賬款收不回發(fā)生了實際的減值損失才填寫A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表呢？比如18年我計提了3萬的壞賬準(zhǔn)備，A105000納稅調(diào)整項目明細表中的第33行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金行進行了3萬的調(diào)增，19年有部分18年已經(jīng)計提的壞賬收回了，19年新增了5萬壞賬準(zhǔn)備，我還是在A105000納稅調(diào)整項目明細表中的第33行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金進行5萬的調(diào)增呢？A105000納稅調(diào)整項目明細表和A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表是這樣理解嗎

答： 您好，這5萬是你利潤表中的數(shù)字么？這個位置要填的就是本年你利潤表中資產(chǎn)減值損失的金額，因為他們影響本年利潤了，而不允許扣除，所以要全額調(diào)增。