老師，麻煩問(wèn)下計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，匯算清繳的時(shí)候需要填《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》嗎？

答： 這個(gè)是要填列的，但是要納稅調(diào)增

壞賬準(zhǔn)備和存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增，那是填在納稅調(diào)整明細(xì)表哪個(gè)項(xiàng)目？

答： 納稅調(diào)整表我記得有一行減值準(zhǔn)備的調(diào)整。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

請(qǐng)問(wèn)公司每年按照賬齡計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，在匯算清繳申報(bào)時(shí)，只需要在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的第33行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金進(jìn)行調(diào)增或者調(diào)減，只有在實(shí)際發(fā)生了應(yīng)收賬款收不回發(fā)生了實(shí)際的減值損失才填寫(xiě)A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表呢？比如18年我計(jì)提了3萬(wàn)的壞賬準(zhǔn)備，A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的第33行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金行進(jìn)行了3萬(wàn)的調(diào)增，19年有部分18年已經(jīng)計(jì)提的壞賬收回了，19年新增了5萬(wàn)壞賬準(zhǔn)備，我還是在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的第33行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金進(jìn)行5萬(wàn)的調(diào)增呢？A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表和A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表是這樣理解嗎

答： 您好，這5萬(wàn)是你利潤(rùn)表中的數(shù)字么？這個(gè)位置要填的就是本年你利潤(rùn)表中資產(chǎn)減值損失的金額，因?yàn)樗麄冇绊懕灸昀麧?rùn)了，而不允許扣除，所以要全額調(diào)增。