
老師,麻煩問(wèn)下計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備,匯算清繳的時(shí)候需要填《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》嗎?
答: 這個(gè)是要填列的,但是要納稅調(diào)增
壞賬準(zhǔn)備和存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增,那是填在納稅調(diào)整明細(xì)表哪個(gè)項(xiàng)目?
答: 納稅調(diào)整表我記得有一行減值準(zhǔn)備的調(diào)整。
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
請(qǐng)問(wèn)公司每年按照賬齡計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備,在匯算清繳申報(bào)時(shí),只需要在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的第33行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金進(jìn)行調(diào)增或者調(diào)減,只有在實(shí)際發(fā)生了應(yīng)收賬款收不回發(fā)生了實(shí)際的減值損失才填寫(xiě)A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表呢?比如18年我計(jì)提了3萬(wàn)的壞賬準(zhǔn)備,A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的第33行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金行進(jìn)行了3萬(wàn)的調(diào)增,19年有部分18年已經(jīng)計(jì)提的壞賬收回了,19年新增了5萬(wàn)壞賬準(zhǔn)備,我還是在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的第33行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金進(jìn)行5萬(wàn)的調(diào)增呢?A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表和A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表是這樣理解嗎
答: 您好,這5萬(wàn)是你利潤(rùn)表中的數(shù)字么?這個(gè)位置要填的就是本年你利潤(rùn)表中資產(chǎn)減值損失的金額,因?yàn)樗麄冇绊懕灸昀麧?rùn)了,而不允許扣除,所以要全額調(diào)增。


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2022-05-19 16:04
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2022-05-19 16:05
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2022-05-19 17:48