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請(qǐng)問(wèn)公司每年按照賬齡計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，在匯算清繳申報(bào)時(shí)，只需要在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的第33行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金進(jìn)行調(diào)增或者調(diào)減，只有在實(shí)際發(fā)生了應(yīng)收賬款收不回發(fā)生了實(shí)際的減值損失才填寫A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表呢？比如18年我計(jì)提了3萬(wàn)的壞賬準(zhǔn)備，A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的第33行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金行進(jìn)行了3萬(wàn)的調(diào)增，19年有部分18年已經(jīng)計(jì)提的壞賬收回了，19年新增了5萬(wàn)壞賬準(zhǔn)備，我還是在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的第33行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金進(jìn)行5萬(wàn)的調(diào)增呢？ A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表和A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表是這樣理解嗎
黃宇寒
于2020-05-18 18:06 發(fā)布 ??1778次瀏覽
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小宇老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-05-18 18:15
老師好，我們公司屬于制造業(yè)企業(yè)的，屬于設(shè)備制造行 問(wèn)
他是用的建房屋的嗎？是的話這一部分不用開發(fā)票，你做在建工程就行，你也不需要交稅，也不需要紅沖發(fā)票。 答
請(qǐng)問(wèn)老師，我們目前有4個(gè)主體公司，近期2家公司出現(xiàn) 問(wèn)
前期梳理：聯(lián)合部門盤點(diǎn)設(shè)備，記錄基礎(chǔ) / 狀態(tài) / 轉(zhuǎn)移信息，三方簽字確認(rèn)；核對(duì)賬務(wù)，確保賬實(shí)一致，補(bǔ)提減值或漏記賬務(wù)。 中期處置： 可用設(shè)備：按賬面凈值內(nèi)部轉(zhuǎn)移，清退方轉(zhuǎn) “固定資產(chǎn)清理” 再?zèng)_往來(lái) / 資本公積，接收方按原值 %2B 對(duì)方折舊入賬；同一集團(tuán)無(wú)償轉(zhuǎn)移不視同銷售，留存協(xié)議備查。 損壞設(shè)備：先出鑒定報(bào)告，清退方轉(zhuǎn) “固定資產(chǎn)清理”，處置殘值繳稅，結(jié)轉(zhuǎn)損益；損失憑報(bào)告稅前扣除，區(qū)分正常 / 非正常損失（后者需進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）。 后期收尾：歸檔全套資料，注銷前核查稅務(wù)，接收方建臺(tái)賬跟蹤使用。 答
您好~咨詢下：購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，如果是從? 問(wèn)
小規(guī)模納稅人如果按1%征收率開專票，按票面稅額抵扣；如果按3%征收率開專票，則按發(fā)票金額的9%計(jì)算抵扣？ 答
老師，想問(wèn)一下，公司用員工身份證辦理的對(duì)公網(wǎng)銀（一 問(wèn)
同學(xué)，你好 有影響的，建議公司及時(shí)更換一下 答
老師，合同里面大寫金額是對(duì)的，小寫金額分節(jié)號(hào)標(biāo)錯(cuò) 問(wèn)
你好，這個(gè)沒(méi)有影響，以大寫金額為準(zhǔn) 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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