馬莉 追問

2022-05-20 14:38

下午好老師！服務(wù)行業(yè)比如飯店賓館滿1萬送2000，帳務(wù)處理如下：
借：銀行存款1萬
       銷售費(fèi)用2千
  貸：預(yù)收帳款1.2萬
是這樣做嗎？

郭老師 解答

2022-05-20 14:39

可以的，可以這么做。

馬莉 追問

2022-05-20 14:48

假設(shè)第一次銷費(fèi)6千，帳務(wù)處理如下：
借：預(yù)收帳款  6千
  貸：銷售費(fèi)用   2000/12000*6000＝1000
     主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   5000/1.06
     應(yīng)交稅金—增值稅 5000/1.06*0.06
對(duì)不對(duì)？

郭老師 解答

2022-05-20 14:50

借預(yù)收賬款6000
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)

馬莉 追問

2022-05-20 14:53

借：預(yù)收帳款  6000
  貸： 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   6000/1.06
     應(yīng)交稅金—增值稅 6000/1.06*0.06
老師您是這個(gè)意思嗎？

郭老師 解答

2022-05-20 14:55

對(duì)的是的是這個(gè)意思的，就是全部確認(rèn)收入。

馬莉 追問

2022-05-20 14:57

我明白老師的意思了！就是贈(zèng)款2000全額進(jìn)銷售費(fèi)用，同時(shí)銷售收入也增加2000，對(duì)嗎？

郭老師 解答

2022-05-20 15:02

對(duì)的是的，是這么理解的，如果你不想多收做收入的話，可以按照你那個(gè)來，但是你的發(fā)票，不要開贈(zèng)送的那一部分。

馬莉 追問

2022-05-20 15:07

差不多明白了！我再重復(fù)一下：1、按我的做法，開票額是5000元；2、按老師的做法，開發(fā)票額就是6000元。我的理解對(duì)嗎？

郭老師 解答

2022-05-20 15:09

對(duì)的是的是這么理解，是這么做。

馬莉 追問

2022-05-20 15:13

老師，除了這兩種做法，還有其他做法嗎？我記得在學(xué)堂哪個(gè)老師的課上還聽過有其他的做法，但想不起來了，老師你還有其他做法吧，有的話展示一下??！

郭老師 解答

2022-05-20 15:16

還有一種就是銷售折扣，也是按照折扣之后的，來你的發(fā)票體現(xiàn)折扣1000。

馬莉 追問

2022-05-20 15:24

就是那種，銷費(fèi)1萬減2000，實(shí)收8000，是這種吧？相當(dāng)于打8折。是這種情況吧？

郭老師 解答

2022-05-20 15:24

你好，對(duì)的是的，是這么做的。

馬莉 追問

2022-05-20 15:36

明白了老師。還有問題再提問啊！

郭老師 解答

2022-05-20 15:38

你好
好的稍等一會(huì)