老師好，由于會計人員自己的差錯，2021年5月份暫估的庫存5月份也結轉了相應的成本。之后2021年8月份暫估的發(fā)票來了只做入庫分錄借：庫存進項稅額貸：應付賬款-A公司忘記沖銷5月份的暫估的分錄了導致現(xiàn)在此商品一直有庫存且應付賬款-暫估一直有余額請問老師在發(fā)現(xiàn)的年度2022年可以直接補沖銷暫估的分錄嗎？借：庫存負數(shù) 貸：應付賬款-暫估負數(shù) 這樣庫存就平了暫估也沒有余額了不知道有沒有什么稅務風險謝謝！

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-05-25 15:14

是的老師其實8月份就來票了只不過忘記沖銷5月份的暫估了只做了購進的發(fā)票分錄

姚追問

2022-05-25 15:18

因為到2022年度才發(fā)現(xiàn)這個問題平時也沒關注帳上的情況跨年度了沒關系的吧？

姚追問

2022-05-25 16:58

另外再請教下老師就是5月份暫估的金額是100噸的數(shù)量但是8月份來票可能是5-8月份一起拿貨的噸位供應商就一起開的發(fā)票合計是350噸我只沖銷其中暫估的100噸這樣可以的吧？因為來的發(fā)票不一定是正好卡卡的數(shù)字

bamboo老師解答

2022-05-25 15:07

您好
您暫估入賬對應結轉成本的金額有沒有取得發(fā)票？

bamboo老師解答

2022-05-25 15:08

暫估的其實就是8月份的發(fā)票對么

bamboo老師解答

2022-05-25 15:17

那這樣賬務處理正確的哈沒問題

bamboo老師解答

2022-05-25 15:42

沒關系的哈不涉及損益科目

bamboo老師解答

2022-05-25 17:00

這樣可以的哈根據(jù)暫估的數(shù)量沖銷

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