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老師好，由于會計人員自己的差錯，2021年5月份暫估的庫存5月份也結轉了相應的成本。之后2021年8月份暫估的發(fā)票來了 只做入庫分錄 借：庫存 進項稅額 貸：應付賬款-A公司 忘記沖銷5月份的暫估的分錄了 導致現(xiàn)在此商品一直有庫存 且應付賬款-暫估一直有余額 請問老師 在發(fā)現(xiàn)的年度2022年可以直接補沖銷暫估的分錄嗎 ？借：庫存 負數(shù) 貸：應付賬款-暫估 負數(shù) 這樣庫存就平了 暫估也沒有余額了 不知道有沒有什么稅務風險 謝謝！
姚
于2022-05-25 15:05 發(fā)布 ??605次瀏覽
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bamboo老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2022-05-25 15:14
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精選問題
當月進項稅額轉出=（1.15-0.15）÷（1-9%）×9%+0.15×9% 問
同學，你好 因為這個是農(nóng)產(chǎn)品，只要是農(nóng)產(chǎn)品就要這么算，這個是特殊算法 答
請問老師，股東實收資本的轉入沒有備注“投資款”， 問
你好可以的，可以做的 答
老師您好 銀行出保函要存保函金額到一個賬戶 擔 問
是的，萬一有問題擔保公司自己出錢賠償?shù)?/span> 答
個人注冊了個體工商戶，然后又以個人的名義承接業(yè) 問
你好，可以代開。這個是2個主體?？梢愿髯宰龈髯缘臉I(yè)務 答
想問下老師關于購入固定資產(chǎn)一次性計入成本費用 問
借：管理費用等 貸：銀行存款 不通過固定資產(chǎn)核算 答
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姚 追問
2022-05-25 15:18
姚 追問
2022-05-25 16:58
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2022-05-25 17:00