
2021年暫估工程施工費(fèi)用 借:工程施工貸:其他應(yīng)付款 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:工程施工 就是年底不想交企業(yè)所得稅 做2021年匯算清繳時(shí)候我想把這筆調(diào)增 調(diào)增之后有企業(yè)所得稅 會(huì)計(jì)分錄怎么做呢?
答: 同學(xué)你好 很高興為你解答 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
企業(yè)是一般納稅人去年把預(yù)付賬款分錄寫(xiě)成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,今年可以更正嗎?今年做企業(yè)所得稅匯算清繳會(huì)不會(huì)要調(diào)增,交企業(yè)所得稅
答: 你好 需要調(diào)整 交企業(yè)所得稅
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
20年12月暫估20萬(wàn), 分錄:借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一暫估20萬(wàn) 貸:其他應(yīng)付款-法人20萬(wàn) 21年5月收到發(fā)票18萬(wàn), 做沖銷(xiāo)分錄: 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一暫估-20萬(wàn) 貸:其他應(yīng)付款-法人-20萬(wàn) 再做收到發(fā)票分錄: 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一 18萬(wàn) 貸:其他應(yīng)付款-法人 18萬(wàn) 匯算清繳調(diào)增了沒(méi)到賬的兩萬(wàn),交了企業(yè)所得稅(不討論匯算時(shí)候的企業(yè)所得稅,只討論這兩萬(wàn))但這是20年的暫估,在21年沖銷(xiāo),2萬(wàn)的差額雖然在所得稅匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了,但賬務(wù)上已經(jīng)影響了今年的成本(沖銷(xiāo)20萬(wàn),實(shí)際收到18萬(wàn),有2萬(wàn)差額),這兩萬(wàn)要做處理么
答: 你好,暫估成本匯算清繳調(diào)增處理 一、如果沒(méi)有收到發(fā)票,匯算清繳調(diào)整成本不用做賬目處理,匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬。 二、如果收到跨年發(fā)票,則需做以下賬務(wù)處理: 1、沖平暫估入賬的憑證(紅字) 借:原材料 貸:應(yīng)付賬款 2、根據(jù)發(fā)票計(jì)入原材料 借:原材料 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款或應(yīng)付賬款 3、將原材料轉(zhuǎn)入上年的損益 借:以前年度損益調(diào)整 貸:原材料 4、將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整

