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蘭醬
于2022-05-31 20:03 發(fā)布 ??1614次瀏覽
家權老師
職稱: 稅務師
2022-05-31 20:31
是的需要更正去年的匯算,今年匯算如果影響了損益也要調整
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老師,我們去年應收賬款計提壞賬準備40萬沒有做匯算清繳納稅調整,今年轉回30萬,請問今年的匯算清繳應該怎么調整?需要更正去年的所得稅申報表嗎?
答: 是的需要更正去年的匯算,今年匯算如果影響了損益也要調整
計提的壞賬準備所得稅時應納稅額要調整嗎?
答: 您好 計提的壞賬準備所得稅時應納稅額要調整
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
企業(yè)計提應收賬款壞賬準備,在企業(yè)所得稅清算時是否要調整稅額
答: 同學您好, 您能詳細說一下嗎
上年所得稅匯算清繳時已將計提的壞賬準備在應納稅所得稅額調增,那本年沖減的壞賬準備是否應在本年應納稅所得額調減
討論
年末“應收賬款”借方余額1 800 000元,“壞賬準備”科目貸方余額7000元(企業(yè)壞賬核算采用備抵法,按5%提取壞賬準備金);要求:計算本年度應納稅所得額及所得稅的調整額。
補提壞賬準備為什么不調整應交所得稅
老師您好,今年年底按應收賬款余額百分比提取壞賬準備,借:資產減值損失 18000貸:壞賬準備18000。明年并未轉銷應收賬款且全部都收回,收回時怎么做賬務處理呢?我年底申報所得稅時,提取的壞賬準備需要調增嗎?按調增后的數繳納所得稅?
壞賬準備轉回再計算應納稅所得額的時候是調減,是不是可以理解計提壞賬準備時計算應納稅所得額就需要調增?
家權老師 | 官方答疑老師
職稱:稅務師
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