陪你考證的初級班主任 追問

2022-06-06 14:09

增值稅申報表上顯示上期留底稅額是1092.11   但是賬上進(jìn)項稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅、未交增值稅的借方都沒有申報表中的1092.11   所以賬上就無法做平了

陪你考證的初級班主任 追問

2022-06-06 14:09

之前的財務(wù)幾年來 一直都沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅（銷項、進(jìn)項）一直掛在賬上呢  我想結(jié)轉(zhuǎn)  結(jié)果一看銷項、進(jìn)項、轉(zhuǎn)出未交增值稅、未交增值稅都無法結(jié)平

陪你考證的初級班主任 追問

2022-06-06 14:09

我需要從2017年開始 一筆一筆的查清楚  結(jié)轉(zhuǎn)不平的原因出在哪里

李霞老師 解答

2022-06-06 14:12

您把銷項稅額進(jìn)項稅額的差額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅里面。然后你再看看和那個報表上差多少。

陪你考證的初級班主任 追問

2022-06-06 15:35

嗯  老師結(jié)轉(zhuǎn)完銷項、進(jìn)項后 賬上轉(zhuǎn)出未交增值稅余額10830.24在貸方  未交增值稅借方和貸方卻沒有這個差額  

從轉(zhuǎn)出未交增值稅借方轉(zhuǎn)到未交增值稅的貸方  豈不是欠稅了嗎？但是公司實際上是不欠稅的

李霞老師 解答

2022-06-06 15:38

你好，你這樣不用轉(zhuǎn)了，你把它調(diào)平就行。正常的話，你這個應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，他在貸方的話，你是應(yīng)該交稅的，所以說。你借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸營業(yè)外收入11922.35