請(qǐng)問(wèn)留底欠稅的分錄怎么做？留底的金額比欠稅金額小，底完交剩余的金額

答： 1、計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時(shí) ： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)

留底稅額抵扣欠稅金額，欠稅金額大于留底，會(huì)計(jì)分錄怎么做？

答： 您好：依據(jù)國(guó)稅發(fā)〔2004〕112號(hào)規(guī)定，納稅人發(fā)生用進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減增值稅欠稅時(shí)，按以下方法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理： （一）增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額，按期末留抵稅額紅字借記應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）科目，貸記應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目。 （二）若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額，按增值稅欠稅稅額紅字借記應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）科目，貸記應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

留底欠稅分錄怎么做？留底的金額小于欠稅的金額。多計(jì)提的未交增值稅怎么辦？留底欠稅的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄怎么做

答： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ? ? ? 營(yíng)業(yè)外支出-滯納金（如果有） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出