宏大機(jī)械制造企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下;(1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入3000萬(wàn)元。(2)發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本1 500萬(wàn)元。 (3)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用650萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)550萬(wàn)元),管理費(fèi)用450萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi) 22 萬(wàn)元,新技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用 38 萬(wàn)元),財(cái)務(wù)費(fèi)用 55 萬(wàn)元。 (4)銷(xiāo)售稅金150萬(wàn)元(含增值稅110萬(wàn)元)。 (5)營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款45萬(wàn)元,支付稅收滯納金2萬(wàn)元)。 (6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)4萬(wàn)元,發(fā)生職工 147 福利費(fèi)30萬(wàn)元,發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi) 15 萬(wàn)元。
稱心的小熊貓
于2022-06-12 17:11 發(fā)布 ??2048次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
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你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下
2022-06-12 17:27:50

需要交納的所得稅金額=(140%2B0.2%2B0.8)*所得稅稅率
2022-04-25 17:19:03

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額30*60%=18
5000*0.005=25納稅調(diào)增30-18=12
管理費(fèi)用可以扣除960-12=948
2022-03-18 12:33:27

您好 計(jì)算過(guò)程如下
會(huì)計(jì)利潤(rùn)=4000-2600-770-480-60-40+100-50+10=110
廣告費(fèi)限額=4000*0.15=600 調(diào)增 17萬(wàn)元
業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額4000*0.005=20 25*0.6=15 調(diào)增 10萬(wàn)元
技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)調(diào)減40*0.75=30
捐贈(zèng)支出限額 110*0.12=13.2 調(diào)增 16.8
稅收納金調(diào)增6萬(wàn)元
國(guó)債利息調(diào)減 10萬(wàn)元
虧損調(diào)減 20萬(wàn)元
工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額 200*0.02=4 調(diào)增1萬(wàn)元
福利費(fèi)限額200*0.14=28萬(wàn)元 調(diào)增3萬(wàn)元
教育經(jīng)費(fèi)限額 200*0.08=16 無(wú)需調(diào)增
所得稅=(110+17+10-30+16.8+6-10-20+1+3)*0.25=25.95
2021-12-21 15:44:00

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2022-05-05 13:37:47
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