我是建筑裝飾公司，公司工程發(fā)票250000含稅價(jià)（銷項(xiàng)稅24774.77，不含稅價(jià)格225225.23），在外區(qū)預(yù)交增值稅4504.5、城建稅225.23、教育費(fèi)附加135.14地方教育附加90.09，個(gè)人所得稅2500，印花稅75，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該怎么做分錄，謝謝

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-05-17 19:28

當(dāng)月預(yù)交的是不是應(yīng)該計(jì)入借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）

琳琳追問(wèn)

2017-05-17 21:58

老師預(yù)交的增值稅不用計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，只把交的附加稅計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加嘛，月底利潤(rùn)表里面也只有交的附加稅核算利潤(rùn)

琳琳追問(wèn)

2017-05-18 08:24

哦，增值稅銷項(xiàng)只是用來(lái)核算月底該補(bǔ)交好多稅用進(jìn)項(xiàng)抵扣的，所以不計(jì)入成本核算利潤(rùn)，只將交的附加稅計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加核算利潤(rùn)

鄒老師解答

2017-05-17 17:43

借；應(yīng)收賬款等科目貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-明細(xì)稅種貸；銀行存款

鄒老師解答

2017-05-17 21:46

你好，一般納稅人是的

鄒老師解答

2017-05-17 21:59

你好，增值稅是負(fù)債，不計(jì)入稅金及附加的
是的

鄒老師解答

2017-05-18 08:32

你好，是的

我是建筑裝飾公司，公司工程發(fā)票250000含稅價(jià)（銷項(xiàng)稅24774.77，不含稅價(jià)格225225.23），在外區(qū)預(yù)交增值稅4504.5、城建稅225.23、教育費(fèi)附加135.14地方教育附加90.09，個(gè)人所得稅2500，印花稅75，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該怎么做分錄，謝謝

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國(guó)是開(kāi)征個(gè)人所得稅最早的國(guó)家，1799年英國(guó)開(kāi)始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國(guó)一個(gè)固定的稅種。