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小云老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2022-06-17 13:53

你好，當(dāng)月計(jì)提的當(dāng)月，你為什么要去沖銷上月計(jì)提的呢？

耶耶耶 追問

2022-06-17 13:59

當(dāng)月計(jì)提是計(jì)提下月的，然后還有做一筆沖銷上月做計(jì)提的分錄。這樣對(duì)嗎

小云老師 解答

2022-06-17 14:07

那這樣就是正確的

耶耶耶 追問

2022-06-17 14:08

每月賬上都去沖銷上月的計(jì)提分錄，那應(yīng)付職工薪酬-工資這個(gè)科目不就一直有余額了？？

小云老師 解答

2022-06-17 14:09

那你就不要去當(dāng)月計(jì)提下月呀，本來按規(guī)定也是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的

耶耶耶 追問

2022-06-17 14:13

我捋下，現(xiàn)在做5月賬，付的是4月工資，計(jì)提的是5月工資，沖銷的是4月計(jì)提4月的工資。是這樣吧？那如果我每月都做沖銷的分錄，最后應(yīng)付職工薪酬-工資這個(gè)科目不就借方余額越來越特大了？

小云老師 解答

2022-06-17 14:17

5月做賬就計(jì)提5月的，4月就計(jì)提4月的，這樣就不需要去沖計(jì)提。

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相關(guān)問題討論
你好，當(dāng)月計(jì)提的當(dāng)月，你為什么要去沖銷上月計(jì)提的呢？
2022-06-17 13:53:31
同學(xué)您好是正常的，如果沒有預(yù)提工資，當(dāng)月的工資費(fèi)用為0，從權(quán)責(zé)發(fā)生制角度來看，當(dāng)期費(fèi)用未入當(dāng)期是不合理的，在實(shí)際操作中確實(shí)存在預(yù)提和實(shí)發(fā)有差異。
2020-07-09 10:35:44
你好，那也正常去沖的呢
2021-09-15 10:41:46
你好 是的 需要沖多計(jì)提的分錄
2019-03-19 14:39:46
計(jì)提工資是因?yàn)槠髽I(yè)會(huì)計(jì)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則。由于企業(yè)工資是下發(fā)放，也就是先工作到下月才發(fā)工資,這就要將本月已經(jīng)產(chǎn)生的工資費(fèi)用先計(jì)提到本月的損益。 計(jì)提時(shí)： 借：管理費(fèi)用--工資(管理人員的工資) 借：銷售費(fèi)用--工資（銷售人員的工資） 借：生產(chǎn)成本--工資(生產(chǎn)人員的工資) 借：制造費(fèi)用--工資(車間管理人員的工資) 貸：應(yīng)付工資 下月發(fā)放時(shí) 借：應(yīng)付工資 貸：應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅 貸：現(xiàn)金 不含五險(xiǎn)一金
2016-02-18 23:25:51
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