我公司 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本600萬(wàn)，年底的時(shí)候，這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本項(xiàng)目又返還了300萬(wàn)， 我可以直接沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本么。 我公司是核定征收方式 。

答： 你好，是什么情況會(huì)發(fā)生返還300萬(wàn)

是建筑勞務(wù)分包，公司收到的款都拿來(lái)發(fā)給工人工資了，但是沒(méi)有工資表，而且數(shù)額不確定，是老板直接發(fā)給他們的，不經(jīng)過(guò)手，自己大致估了金額記到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，這樣可以嗎？是核定征收的公司，有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

答： 核定的目前沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該有一個(gè)發(fā)放明細(xì)表及領(lǐng)款簽名表。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

19年所得稅是核定征收的，但是我暫估了成本12萬(wàn)借：庫(kù)存商品-暫估12萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款-暫估12萬(wàn) 暫估后面只有1要多的入庫(kù)單附件，其余的入庫(kù)單附件還沒(méi)有回來(lái)當(dāng)時(shí)對(duì)應(yīng)開的發(fā)票收入15萬(wàn)左右，暫估是因?yàn)槌杀景l(fā)票沒(méi)有及時(shí)回來(lái)，然后倒退的的成本進(jìn)行暫估的。相對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)了這個(gè)暫估銷售成本。2020年收到成本發(fā)票15萬(wàn)，我能不能直接沖銷去年的暫估。借:庫(kù)存商品-暫估 -12貸：應(yīng)付賬款-暫估-12借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-銷售成本-12貸：庫(kù)存商品-暫估-12最后根據(jù)實(shí)際收到的發(fā)票15萬(wàn)做庫(kù)存？

答： 你好，你的思路是對(duì)的。一般是商品未收到發(fā)票部分暫估入庫(kù)，下月初沖銷做相反分錄，收到發(fā)票后在按正確的做分錄入庫(kù)即可。