某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）取得銷售收入5000萬元；（2）銷售成本2200萬元；（3）發(fā)生銷售費用1340萬元（其中廣告費900萬元），管理費用960萬元（其中業(yè)務(wù)招待費30萬元），財務(wù)費用120萬元，相關(guān)稅金320萬元（含增值稅240萬元）；（4）營業(yè)外收入140萬元，營業(yè)外支出100萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款60萬元，支付稅收滯納金12萬元）；（5）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額300萬元、撥繳職工工會經(jīng)費6萬元、提取職工福利費46萬元、職工教育經(jīng)費26.5萬元。要求：這道題目里面管理費算多少錢 ，是948萬嗎

答： 業(yè)務(wù)招待費扣除限額30*60%=18 5000*0.005=25納稅調(diào)增30-18=12 管理費用可以扣除960-12=948

一合起某企業(yè)為居民企業(yè)，2018年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(i)取得產(chǎn)品銷售收入4.000萬元(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元(3)發(fā)生銷售費用770萬元(其中廣告費650萬元)；管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費25萬 元，新技術(shù)開發(fā)費用40萬元，未含薪酬費用)；財務(wù)費用60萬元(4)銷售稅金40萬元(5)營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬 元，支付稅收滯納金6萬元)(6)取得國債利息收入10萬元(7)經(jīng)審定的上年度虧損20萬元(8)計入成本 費用中的實發(fā)工資總額200萬 元，撥繳職工工會經(jīng)費5萬元，發(fā)生職工福利費31萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元要求:用直接計算法計算該企業(yè)2018年度應(yīng)納企 業(yè)所得稅

答： 您好 計算過程如下 會計利潤=4000-2600-770-480-60-40+100-50+10=110 廣告費限額=4000*0.15=600 調(diào)增 17萬元 業(yè)務(wù)招待費限額4000*0.005=20 25*0.6=15 調(diào)增 10萬元 技術(shù)開發(fā)費調(diào)減40*0.75=30 捐贈支出限額 110*0.12=13.2 調(diào)增 16.8 稅收納金調(diào)增6萬元 國債利息調(diào)減 10萬元 虧損調(diào)減 20萬元 工費經(jīng)費限額 200*0.02=4 調(diào)增1萬元 福利費限額200*0.14=28萬元 調(diào)增3萬元 教育經(jīng)費限額 200*0.08=16 無需調(diào)增 所得稅=（110+17+10-30+16.8+6-10-20+1+3）*0.25=25.95

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1)、取得銷售收入2500萬 (2)、銷售成本1100萬(3)、發(fā)生銷售費用670萬（其中廣告費350萬）；管理費用480萬（其中業(yè)務(wù)招待費60萬）；財務(wù)費用60萬 (4)、銷售稅金160萬（含增值稅100萬）(5)、營業(yè)外收入70萬，營業(yè)外支出50萬（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款50萬，支付稅收滯納金6萬）(6)、計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬，撥繳職工工會經(jīng)費8萬，支出職工福利費20萬和職工教育經(jīng)費16萬。要求:計算該企業(yè)的本年所得稅老師，這道題里面公益捐贈的150是怎么來的

答： 您好，150是利潤總額。企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%的部分，準予扣除。 年度利潤總額為2500-1100-670-480-60-60%2B70-50=150 公益性捐贈扣除限額為150*0.12=18，調(diào)增50-18=32