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下匯算清繳補(bǔ)交的所得稅和印花稅怎么做分錄

張麗華

于2017-05-26 18:38 發(fā)布 ??1555次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

李愛文老師

職稱：會(huì)計(jì)師,精通Excel辦公軟件

2017-05-26 18:46

補(bǔ)交的印花稅
借：管理費(fèi)用——稅費(fèi)
貸：銀行存款
補(bǔ)交的企業(yè)所得稅
借：所得稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
將管理費(fèi)用和所得稅結(jié)轉(zhuǎn)

張麗華追問

2017-05-26 18:48

@李老師:補(bǔ)的去年的稅不是調(diào)整未分配利潤(rùn)以前年度損益嗎

李愛文老師解答

2017-05-26 19:29

是的，交的去年的所得稅，理論是通過以前年度損益調(diào)整到未分配利潤(rùn)

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2017-05-26 18:46:24

您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整

2020-05-31 20:17:28

這個(gè)的話，是要調(diào)增的。放在最后一個(gè)其他調(diào)增里，就可以了

2020-05-09 11:35:42

借；以前年度損益調(diào)整貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸；銀行存款

2017-06-14 14:27:54

借；以前年度損益調(diào)整貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸；銀行存款

2016-06-10 09:18:31

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