婷 追問

2017-05-27 13:24

老師，我計提12月份工資的分錄是  借：成本費用，貸：應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放時是，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：現(xiàn)金 ，所以稅收金額是取16年01-12月累計的應(yīng)付職工薪酬本期發(fā)生借方余額 17年1月的期末借方余額，就是1-12月的發(fā)放數(shù)，這樣理解沒借吧？

方老師 解答

2017-05-27 13:26

計提12月份工資的分錄是  借：成本費用，貸：應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放時是，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：現(xiàn)金 ，所以稅收金額是取16年01-12月累計的應(yīng)付職工薪酬本期發(fā)生借方余額 17年1月的期末借方余額，就是1-12月的發(fā)放數(shù)，這樣理解沒錯。

婷 追問

2017-05-27 15:18

老師您好，所得稅匯算清繳里面的職工薪酬調(diào)整表，里面的職工福利費，賬載金額取數(shù)是取管理費用下的福利費嗎？做賬的時候沒有通過應(yīng)付職工薪酬這個科目去計提，直接發(fā)生計入了管理費用-福利費，

方老師 解答

2017-05-27 15:25

沒聽過應(yīng)付職工薪酬的按管理費用下的福利費填寫。

婷 追問

2017-05-27 15:37

就是公司給員工的餐費補貼直接入賬在管理費用福利費，這種餐補性質(zhì)是不是跟應(yīng)付職工薪酬下的職工福利費是不一樣的，不能這樣取數(shù)

方老師 解答

2017-05-27 15:38

餐費補貼其實就是工資，應(yīng)并入工資扣個稅。