婷 追問

2017-05-27 13:24

老師，我計(jì)提12月份工資的分錄是  借：成本費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放時(shí)是，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：現(xiàn)金 ，所以稅收金額是取16年01-12月累計(jì)的應(yīng)付職工薪酬本期發(fā)生借方余額 17年1月的期末借方余額，就是1-12月的發(fā)放數(shù)，這樣理解沒借吧？

方老師 解答

2017-05-27 13:26

計(jì)提12月份工資的分錄是  借：成本費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放時(shí)是，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：現(xiàn)金 ，所以稅收金額是取16年01-12月累計(jì)的應(yīng)付職工薪酬本期發(fā)生借方余額 17年1月的期末借方余額，就是1-12月的發(fā)放數(shù)，這樣理解沒錯(cuò)。

婷 追問

2017-05-27 15:18

老師您好，所得稅匯算清繳里面的職工薪酬調(diào)整表，里面的職工福利費(fèi)，賬載金額取數(shù)是取管理費(fèi)用下的福利費(fèi)嗎？做賬的時(shí)候沒有通過應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目去計(jì)提，直接發(fā)生計(jì)入了管理費(fèi)用-福利費(fèi)，

方老師 解答

2017-05-27 15:25

沒聽過應(yīng)付職工薪酬的按管理費(fèi)用下的福利費(fèi)填寫。

婷 追問

2017-05-27 15:37

就是公司給員工的餐費(fèi)補(bǔ)貼直接入賬在管理費(fèi)用福利費(fèi)，這種餐補(bǔ)性質(zhì)是不是跟應(yīng)付職工薪酬下的職工福利費(fèi)是不一樣的，不能這樣取數(shù)

方老師 解答

2017-05-27 15:38

餐費(fèi)補(bǔ)貼其實(shí)就是工資，應(yīng)并入工資扣個(gè)稅。