別。 追問

2017-05-31 21:18

老師這個印花稅是不是看2016年1月到12
月全年的交稅金額，今年我在地稅問了稅管員，他說只要把國稅地稅報稅金額填進去就可以了，那個金額一般都是我在國稅開票的金額，去年這個物業(yè)公司在地稅都沒申報過，帳也沒弄過，老師我這個現(xiàn)在怎么處理

李愛文老師 解答

2017-05-31 21:21

印花稅是看2016年1月到12月全年的交稅金額。
對于地稅的附加稅，按交的增值稅計算，只是在實交的金額填0
最終會在補交的數(shù)據(jù)體現(xiàn)出來，應該補的附加稅的金額，補交就行了
補交了再計入賬中。對于城鎮(zhèn)土地稅，計算后交納就行了

別。 追問

2017-06-01 12:04

老師我們?nèi)ツ昃蜎]在地稅有任何申報，之前沒會計，帳也是亂的。現(xiàn)在地稅要求申報數(shù)據(jù)我真不知道從哪里找數(shù)據(jù)出來核算

李愛文老師 解答

2017-06-01 14:15

那個只有自己統(tǒng)計了，銀行賬只能看半年內(nèi)的?，F(xiàn)在要統(tǒng)計全年的，只有自己想辦法解決。你可以這樣，就是全年交的增值稅的7%是城建稅，交的增值稅的3%是教育費附加；交的增值稅的2%是地方教育費附加

印花稅你看交了沒有，按每本賬5元/本交，另外購銷合同金額的萬分之三交購銷印花稅
（印花稅解決了）

城鎮(zhèn)土地使用稅肯定是沒交的，因為這個稅是交的時候再計提作為費用

別。 追問

2017-06-01 15:59

老師我們不是一般納稅人，怎么還這么麻煩，不是開票金額季度不超過3萬就可以了

李愛文老師 解答

2017-06-01 18:10

小規(guī)模納稅人也是要繳增值稅及地稅附加稅的，不因是小規(guī)模納稅人不交稅（只是對小規(guī)模納稅人有一些稅收優(yōu)惠政策）
你說的3萬元是小規(guī)模納稅人的一個標準（這個收入包含開票收入、免稅收入及不開票收入）