孟小丹63 追問(wèn)

2017-06-02 20:43

比如核定征收所得稅是收入的百分之八。但是我的成本發(fā)票只有百分之八十，用軟件做完記賬憑證，系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)賬，本年利潤(rùn)，和應(yīng)交企業(yè)所得稅。就會(huì)高于收入的百分之八。系統(tǒng)自動(dòng)生成的總分類(lèi)賬中的本年利潤(rùn)，企業(yè)所得稅也會(huì)實(shí)際報(bào)稅不符合

孟小丹63 追問(wèn)

2017-06-02 20:59

意思是結(jié)轉(zhuǎn)后出來(lái)的本年利潤(rùn)，然后我再接著做一筆按核定征收計(jì)提企業(yè)所得稅。對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2017-06-02 20:34

你好，根據(jù)公司的業(yè)務(wù)據(jù)實(shí)做相關(guān)賬務(wù)處理 
核定征收的企業(yè)所得稅與利潤(rùn)沒(méi)有關(guān)系，與收入有關(guān)的

鄒老師 解答

2017-06-02 20:36

你好，是相符的，你只需要填寫(xiě)收入，然后計(jì)算對(duì)應(yīng)的所得稅就是了

鄒老師 解答

2017-06-02 20:46

你好，你只需要根據(jù)實(shí)際需要繳納的所得稅計(jì)提所得稅費(fèi)用，既然你企業(yè)是核定征收企業(yè)所得稅，就不能用查賬征收的方式去檢驗(yàn)利潤(rùn)與所得稅的勾稽關(guān)系，這樣是永遠(yuǎn)都不會(huì)符合的

鄒老師 解答

2017-06-02 21:05

你好，先計(jì)提所得稅，再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的