可樂加番茄 追問

2017-06-03 11:59

@李老師:怎樣記入社保費用？社保費用也屬于應(yīng)付職工薪酬的一部分對嗎  那會計分錄是怎么做

李愛文老師 解答

2017-06-03 12:04

借：應(yīng)付職工薪酬——社保費   （公司承擔(dān)的社保） 
借：其他應(yīng)收款——個人社保   （發(fā)工資時應(yīng)扣回的個人社保） 
貸：銀行存款 
 
按人員的性質(zhì)進費用 
借：管理費用——工資 
借：銷售費用——工資 
借：生產(chǎn)成本——直接人工 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費

可樂加番茄 追問

2017-06-03 15:01

@李老師:老師  你最后一個分錄借費用貸應(yīng)付職工薪酬社保那個  這里的社保費是公司承擔(dān)的部分對嗎

李愛文老師 解答

2017-06-03 15:02

是公司承擔(dān)的部分，計入相應(yīng)的費用

可樂加番茄 追問

2017-06-03 15:23

@李老師:老師  你的最后一個分錄其實跟計提的分錄是一模一樣的  你前面說不要計提 那最后一個分錄摘要怎么寫（實際是計提嗎）

李愛文老師 解答

2017-06-03 15:24

計提費用是當(dāng)月不符，后期需要付的。 
當(dāng)月支付的費用，當(dāng)月不計提，屬于直接計入費用。分錄是一樣的，但一個是計提，一個是直接計入費用