老師，您好！請問如何增設“應收留抵稅額退稅款”科目？

郭老師

職稱：初級會計師

2022-07-27 15:34

一級科目盡量的不要增加，你在應收賬款里面可以設置。

郭老師解答

2022-07-27 15:34

增加一級科目的話得找你軟件售后，因為這個涉及到報表取數(shù)。

小葉子10325279 追問

2022-07-27 15:51

好的，老師，還有一個問題，收到了增值稅留抵退稅款，是否要增加“應交稅費-應交增值稅（留抵稅額退稅）”科目？因之前不確定是否要退稅，所以在做費用分錄時，進項稅都記在了應交稅費-應交增值稅-進項稅額。

郭老師解答

2022-07-27 15:53

你好，可以的，最好是做到進項轉(zhuǎn)出里面，因為你申報給稅務局的收入填寫的是進項轉(zhuǎn)出。

郭老師解答

2022-07-27 15:54

借銀行存款貸應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出，你的進項一直有余額的，你可以做一個借應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出貸應交稅費應交增值稅進項也可以不用做

一直有余額
也可以把你的銷項進項、進項轉(zhuǎn)出，分別結轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

小葉子10325279 追問

2022-07-27 16:06

老師，麻煩你幫我看看我這樣做對不對？

郭老師解答

2022-07-27 16:07

是的，可以這么做的。

小葉子10325279 追問

2022-07-27 16:09

好的，謝謝老師！

郭老師解答

2022-07-27 16:10

不用客氣，工作愉快。

一級科目盡量的不要增加，你在應收賬款里面可以設置。

2022-07-27 15:34:41

借銀行存款貸應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出

2022-05-16 19:27:24

好，按規(guī)定沒有應收這個科目。適應交流抵退稅。近期，財政部、稅務總局先后印發(fā)《關于進一步加大增值稅期末留抵退稅政策實施力度的公告》（財政部?稅務總局公告2022年第14號）、《關于進一步加快增值稅期末留抵退稅政策實施進度的公告》（財政部?稅務總局公告2022年第17號）、《關于進一步持續(xù)加快增值稅期末留抵退稅政策實施進度的公告》（財政部?稅務總局公告2022年第19號）、《關于擴大全額退還增值稅留抵稅額政策行業(yè)范圍的公告》（財政部?稅務總局公告2022年第21號）等政策，增值稅期末留抵退稅政策實施力度進一步加大、實施進度進一步持續(xù)加快，現(xiàn)就有關政策適用《增值稅會計處理規(guī)定》（財會〔2016〕22號）的有關問題解讀如下：　　增值稅一般納稅人應當根據(jù)《增值稅會計處理規(guī)定》的相關規(guī)定對上述增值稅期末留抵退稅業(yè)務進行會計處理，經(jīng)稅務機關核準的允許退還的增值稅期末留抵稅額、以及繳回的已退還的留抵退稅款項，應當通過“應交稅費—增值稅留抵稅額”明細科目進行核算。納稅人在稅務機關準予留抵退稅時，按稅務機關核準允許退還的留抵稅額，借記“應交稅費—增值稅留抵稅額”科目，貸記“應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”科目；在實際收到留抵退稅款項時，按收到留抵退稅款項的金額，借記“銀行存款”科目，貸記“應交稅費—增值稅留抵稅額”科目。納稅人將已退還的留抵退稅款項繳回并繼續(xù)按規(guī)定抵扣進項稅額時，按繳回留抵退稅款項的金額，借記“應交稅費—應交增值稅（進項稅額）”科目，貸記“應交稅費—增值稅留抵稅額”科目，同時借記“應交稅費—增值稅留抵稅額”科目，貸記“銀行存款”科目。發(fā)布日期:??2022年06月24日

2022-07-07 09:10:42

借銀行存款貸應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出

2022-06-08 09:52:07

在賬套中添加“應收留抵稅額退稅款”科目時，建議將其歸類到“其他應收款”或“往來款項”大類下，作為特殊處理的子科目。這樣既能體現(xiàn)其性質(zhì)，又便于與其他類似業(yè)務進行區(qū)分和管理。具體操作步驟可咨詢財務軟件使用手冊或聯(lián)系技術支持人員。確保新科目設置正確無誤，以便準確反映企業(yè)財務狀況。

2024-08-27 22:45:48

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