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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2017-06-11 13:14

您好，月底結轉增值稅分錄，借：應交稅費-應交增值稅-銷項，貸：應交稅費-應交增值稅-進項，應交稅費-應交增值稅-已交稅金，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，同時，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅。 
下月初交增值稅以后，借，應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。

Helen 追問

2017-06-11 18:50

老師謝謝您的回復，有一點我沒看明白，為什么還要貸：應交稅費-應交增值稅-已交稅金呢？@王老師:

王雁鳴老師 解答

2017-06-11 20:19

您好，不客氣，如果應交稅費-應交增值稅-已交稅金科目沒有余額，就不用管它，貸它的意思是把它的余額轉平。

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相關問題討論
你好 月末結轉 ： 看附件的資料來結轉
2020-06-19 16:28:25
月份終了，企業(yè)應將當日發(fā)生的應交未交增值稅稅額自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目。 借：應交稅金——應支增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅金——未交增值稅 當月上交上月應交未交的增值稅時 借：應交稅全——未交增值稅 貸：銀行存款
2020-01-06 23:29:54
一般納稅人繳納增值稅的會計分錄如下： 1. 增值稅收入：增值稅收入=應稅銷售額×增值稅稅率。 2. 增值稅支出：增值稅支出=應稅進項稅額×（1-增值稅稅率）。 3. 應交增值稅：應交增值稅=增值稅收入-增值稅支出，為正數時表示應交有形動產稅，為負數時表示應計退稅。 4. 增值稅沖減收入：增值稅沖減收入=應交增值稅×（1-增值稅稅率），其補充資料為本期發(fā)生的銷項稅。 5. 應納增值稅：應納增值稅=應交增值稅-增值稅沖減收入。 上述會計分錄中，增值稅收入、增值稅支出、應交增值稅、增值稅沖減收入、應納增值稅是增值稅的會計主要賬目。上述會計分錄中，增值稅稅率按國家稅法現行有效的稅率來確定，應稅銷售額和應稅進項稅額需要根據收入和成本來計量，最終確定企業(yè)納稅義務。
2023-03-02 12:15:30
月未結轉，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅，繳納，借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2017-01-26 12:12:47
1．月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 　　貸：應交稅費——未交增值稅 2．月份終了，將當月多交的增值稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借：應交稅費——未交增值稅 　　貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅） 3．月份終了，將當月預繳的增值稅額自“應交稅費——預交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目 借：應交稅費——未交增值稅 　　貸：應交稅費——預交增值稅 4．當月交納以前期間未交的增值稅額 借：應交稅費——未交增值稅 　　貸：銀行存款
2025-02-24 15:58:58
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