安靜妮妮
于2017-06-13 17:30 發(fā)布 ??1209次瀏覽
鄒老師
職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2017-06-13 17:31
作為一個生產(chǎn)企業(yè)如果有出口業(yè)務(wù)，生產(chǎn)線路板的企業(yè)，那么出口業(yè)務(wù)的銷售收入需要交增值稅嗎，對應(yīng)出口業(yè)務(wù)回來的進項是否可以正常抵扣？退稅的部份又是怎么來計算呢？
答： 你好，不需要的 可以抵扣 需要在免抵退稅額與應(yīng)納稅額之間做比較，較小的數(shù)就是可以退稅的稅額
生產(chǎn)企業(yè)出口銷售收入按照出口當(dāng)月第一個工作日匯率記賬，實際收匯時按照當(dāng)天匯率記賬，匯率差記到匯兌損益科目對么？
答： 您好，對的，這個是沒錯的
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
生產(chǎn)企業(yè)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷以后，怎么填寫增值稅報表
答： 出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷 賬務(wù)處理： 一、 借：主營業(yè)務(wù)收入-出口銷售收入 貸：主營業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 二、按出口額乘以增值稅征退稅率之差作進項稅額轉(zhuǎn)出 借：主營業(yè)務(wù)成本-紅字 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）紅字。 對于銷項稅額按正常的數(shù)據(jù)填附表一中“開具其他發(fā)票”中的適用稅率中 對于進項稅額轉(zhuǎn)出數(shù)據(jù) 填入附表二中“進項稅額轉(zhuǎn)出”中
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安靜妮妮 追問
2017-06-13 17:39
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2017-06-13 17:40
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