老師你好，這個不得免征和抵扣稅額抵減額產(chǎn)生了要在增值申報(bào)表的什么地方調(diào)整

答： 免抵退核銷后，生成的應(yīng)調(diào)免抵退金額若為正數(shù)，該金額抵減下期的免抵退稅額；若為負(fù)數(shù)，則增加下期的免抵退稅額。生成的應(yīng)調(diào)不得免抵金額若為正數(shù)，抵減下期的不得免征和抵扣稅額，若為負(fù)數(shù)，則增加下期的不得免征和抵扣稅額。

請教下進(jìn)料加工手冊核銷后產(chǎn)生的的不得免征和抵扣稅額抵減額要怎么處理？

答： 你好?? 當(dāng)手冊核銷時，若實(shí)際分配率<計(jì)劃分配率，則會出現(xiàn)這種情況。 解釋如下： 不予抵扣稅額抵減額＝（核定的進(jìn)料部分出口額%2B核定的進(jìn)料部分出口額調(diào)整額）*征退稅率差， 開具手冊免稅證明時，核定的進(jìn)料部分出口額＝審核通過的出口總值*計(jì)劃分配率； 開具手冊核銷證明時，核定的進(jìn)料部分出口額調(diào)整額＝審核通過的出口總值*（實(shí)際分配率-計(jì)劃分配率）； 若當(dāng)期核定的進(jìn)料部分出口額=0，而實(shí)際分配率<計(jì)劃分配率導(dǎo)致核定的進(jìn)料部分出口額調(diào)整額<0，則出現(xiàn)這種情況。

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

產(chǎn)生進(jìn)料加工核銷應(yīng)調(diào)整不得免征和抵扣稅額有哪些原因呢

答： 應(yīng)調(diào)整免抵退稅額為負(fù)數(shù),就是免得退稅額調(diào)增,不得免征和抵扣稅額為負(fù)數(shù),就是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出為負(fù)數(shù)。