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甲公司2020年年初的遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為100萬元（因2019年產(chǎn)生可稅前抵扣的經(jīng)營虧損400萬元），適用的所得稅稅率為25%，預計未來期間適用的企業(yè)所得稅稅率不會發(fā)生變化，未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應納稅所得額用以抵減可抵扣暫時性差異。甲公司2020年度實現(xiàn)的利潤總額為1 000萬元。2020 年發(fā)生有關(guān)業(yè)務事項如下：①當年確認產(chǎn)品保修費用100萬元，增加相關(guān)預計負債。 ②當年發(fā)生研究開發(fā)支出200萬元，全部費用化計入當期損益。根據(jù)稅法規(guī)定，計算應納稅所得額時，當年實際發(fā)生的費用化研究開發(fā)支出可以按75%加計扣除。 為什么答案是轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)75萬元，而不是確認遞延所得稅資產(chǎn)25萬呢
幽默的音響
于2022-09-01 15:00 發(fā)布 ??1245次瀏覽
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小林老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2022-09-01 15:01
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精選問題
你好，我在國家稅務總局電子稅務局上開了一張專票， 問
你好，新開具的發(fā)票數(shù)據(jù)同步到全量發(fā)票查詢中需要一定時間，尤其是在批量開具或高峰期可能延遲更久。建議等待24-48小時后再次查詢。 答
我看不懂前任會計的賬務，她每月未交增值稅和實際 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
老師，我們是外貿(mào)公司，有運費和代理報關(guān)費用，這個費 問
那個計入銷售費用就行 答
老師，請問有沒有搞定應收應付功能強大一點的表格 問
你好，這個得具體根據(jù)要求設(shè)計表單 答
老師，你好！公司為小規(guī)模，2024年第一季預繳了企業(yè)所 問
可以更正 2024 年第一季企業(yè)所得稅表。因項目 A 是跨期項目（3-10 月），第一季收的 40 萬若不符全額確認收入條件，更正表可調(diào)整收入額、糾正預繳偏差，帶合同等資料去主管稅局申請，多繳的 8500 元可在匯算清繳時一并申請退稅或抵后期稅款。 答
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