上個月只有進項稅,本月有進項,有銷項,想用上個月的進項抵本月銷項,如何做會計分錄
學(xué)堂用戶4khtd4
于2022-09-07 15:28 發(fā)布 ??838次瀏覽
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郭老師
職稱: 初級會計師
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你好,上一個月的進項在哪個科目里面的?
2022-09-07 15:28:46

待認證進項稅 如果期末還沒有認證的話 不用處理 進項/銷項的話 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 25 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 22 應(yīng)交稅費-未交增值稅 3
2019-12-09 22:15:00

你上期那個進項稅額做轉(zhuǎn)出未交增值稅么,沒有就一起做借銷項稅額70 轉(zhuǎn)出未交增值稅30 貸進項稅額100
2019-09-02 17:08:16

下月不會賬務(wù)處理,下月就是屬于留抵的增值稅。
本月的賬務(wù)處理可以是:
一、借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)
二、借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅)
這樣就是將留抵稅額轉(zhuǎn)入了“應(yīng)交稅費——未交增值稅”這個科目,產(chǎn)生借方余額,就是留抵稅額,最后在下月抵減需要交的增值稅
2019-07-07 09:47:03

您好,生實際什么業(yè)務(wù)發(fā)生的
2019-03-15 21:43:05
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