Tina?? 追問

2022-09-14 09:02

我之前是先計提五險一金，然后支付上月工資的分錄時，發(fā)現(xiàn)少了那個員工的要從工資里扣除的那部分

郭老師 解答

2022-09-14 09:06

你好，個人負擔的那一部分里面有一個企業(yè)負擔的這一部分也是集體的管理費用，社保嗎？

郭老師 解答

2022-09-14 09:07

你們給個人承擔了100，但是個人應該負擔的是20，但是有一部分增加了基數(shù)的，你們單位不給他承擔，這一部分是40，你之前的分錄怎么做的？

Tina?? 追問

2022-09-14 10:05

單位不給他承擔的40分錄是，借；其他應收款-個人，貸：應付職工薪酬-社保/公積金，支付時，借：應付職工薪酬工資，貸：其他應收款-個人

郭老師 解答

2022-09-14 10:06

那就沒有余額了，這個是正確的，然后你計提管理費用，社保的時候計提100就可以。

Tina?? 追問

2022-09-14 10:06

圖片就是賬務分錄，請老師幫忙看下

郭老師 解答

2022-09-14 10:10

你好，這個分錄是正確的。

Tina?? 追問

2022-09-14 10:15

計提的時候不是計提單位部分嗎，所以那筆40計提是沒有的

郭老師 解答

2022-09-14 10:16

對的，是的，是這么做的。