天邊一朵云 追問

2017-06-18 14:56

謝謝老師！那請問一下，為了歸集一下研發(fā)成本，我可不可以設(shè)研發(fā)支出科目過度一下，把研發(fā)人員的工資，社保，研發(fā)設(shè)備折舊等記入研發(fā)支出借方，月末再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本中去？

天邊一朵云 追問

2017-06-18 15:03

那平時就是對方給研發(fā)經(jīng)費和報酬時，先掛應(yīng)付賬款，發(fā)生領(lǐng)用原材料，研發(fā)人員工資，研發(fā)設(shè)備折舊時等，計入成本，給對方開票時才確認(rèn)收入，這樣做對嗎？

李愛文老師 解答

2017-06-18 14:31

借:固定資產(chǎn) 3000  
貸:銀行存款3000， 
同時 
借:管理費用——折舊 3000 
貸:累計折舊3000

李愛文老師 解答

2017-06-18 14:47

是按服務(wù)業(yè) ，因為研發(fā)成果和所有權(quán)歸對方所有，你們沒有所有權(quán)

李愛文老師 解答

2017-06-18 14:58

要設(shè)這個科目，必須要有研發(fā)項目的立項；公司的研發(fā)人員；再按“研發(fā)支出”一級科目設(shè)置按研發(fā)項目的二級科目，三級科目是此研發(fā)項目的各項支出（如購固定資產(chǎn)設(shè)備款、工資、材料費、折舊費等）

李愛文老師 解答

2017-06-18 15:05

那平時就是對方給研發(fā)經(jīng)費和報酬時，先掛應(yīng)收賬款；發(fā)生領(lǐng)用原材料，研發(fā)人員工資，研發(fā)設(shè)備折舊時等，計入“研發(fā)費用”科目的成本，給對方開票時才確認(rèn)收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本