微信用戶 追問

2022-09-27 22:57

老師，這些都是通過應(yīng)付職工薪酬的費(fèi)用可以稅前扣除的比例分別是多少呢

郭老師 解答

2022-09-27 22:59

是的
福利費(fèi)按工資的14%
工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資的2%
教育經(jīng)費(fèi)按工資的8%

微信用戶 追問

2022-09-27 23:00

老師，這個(gè)工資多少

郭老師 解答

2022-09-27 23:10

應(yīng)發(fā)工資
看你自己的

微信用戶 追問

2022-09-27 23:11

老師，沒明白。是全年公司所有員工的應(yīng)發(fā)工資合計(jì)數(shù)對(duì)嗎

郭老師 解答

2022-09-27 23:20

你好

對(duì)的

是這么理解的

微信用戶 追問

2022-09-28 09:42

老師，我知道業(yè)務(wù)招待費(fèi)是根據(jù)年收入的5%或年招待費(fèi)的60%，就低不就高準(zhǔn)予稅前扣除對(duì)嗎

郭老師 解答

2022-09-28 09:46

對(duì)的，是的，是這么做的。

微信用戶 追問

2022-09-28 10:02

那除了福利費(fèi)按工資的14%、工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資的2%、教育經(jīng)費(fèi)按工資的8%、業(yè)務(wù)招待費(fèi)這些，可還有其他的費(fèi)用需要在匯算清繳時(shí)根據(jù)比例調(diào)整的

郭老師 解答

2022-09-28 10:03

沒有其他的依據(jù)啊，就這一種依據(jù)

微信用戶 追問

2022-09-28 10:04

老師，您的意思，除了這些費(fèi)用需要作出調(diào)整，沒有其他的對(duì)嗎

郭老師 解答

2022-09-28 10:05

你好，有其他的廣告宣傳費(fèi)按照收入的15%，公益性的捐贈(zèng)按照利潤的12%，超過以后3年內(nèi)抵扣。

微信用戶 追問

2022-09-28 10:06

老師，這兩項(xiàng)都可以超過以后3年內(nèi)抵扣對(duì)嗎

郭老師 解答

2022-09-28 10:07

你好，廣告宣傳費(fèi)按當(dāng)年的15%抵扣，不完的以后年度抵扣，沒有時(shí)間限制。

公益性的捐贈(zèng)是三年以內(nèi)。

微信用戶 追問

2022-09-28 10:10

老師，這個(gè)廣告宣傳費(fèi)和公益性的捐贈(zèng)分別是從哪個(gè)科目核算

郭老師 解答

2022-09-28 10:12

營業(yè)外支出、捐贈(zèng)、

銷售費(fèi)用、廣告宣傳費(fèi)。

微信用戶 追問

2022-09-28 10:16

老師，我把我理解的總結(jié)一下，您看可對(duì)，需要在匯算清繳調(diào)增的：應(yīng)付職工薪酬核算的三項(xiàng)費(fèi)用：社利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)；管理費(fèi)用核算的業(yè)務(wù)招待費(fèi)；銷售費(fèi)用核擄的廣告宣傳費(fèi)；營業(yè)外支出的公益性的捐贈(zèng)。就這么多

郭老師 解答

2022-09-28 10:17

好，對(duì)的，是的，是這么做。

微信用戶 追問

2022-09-28 10:30

請(qǐng)問老師，社保當(dāng)月計(jì)提和當(dāng)月繳納能做在一張憑證上，還是分開呢

郭老師 解答

2022-09-28 10:32

可以做到一個(gè)憑證里面。