zjf 追問

2017-06-21 17:18

老師，1、那選擇簡易計(jì)稅的方式下，得需要自己購買材料，有進(jìn)項(xiàng)稅，但是簡易計(jì)稅下 不是 無論一般納稅還是小規(guī)模納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額不是不能夠抵扣 么，換句話說：可以理解為都是成本？  
2、 小規(guī)模企業(yè)的情況下 購買的材料等可以定額抵扣稅率？

方老師 解答

2017-06-21 17:23

如果是小規(guī)模稅率是3%，不用再考慮是否選擇甲供材。 
 但一般納稅人 如果是甲供材合同 可以選擇簡易計(jì)稅或一般計(jì)稅，一般計(jì)稅的可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，簡易計(jì)稅不能抵扣進(jìn)項(xiàng)。自己購買材料不算甲供材，甲供材必須指定由甲方購買材料。

zjf 追問

2017-06-22 10:38

老師，1、甲供材 ，選擇一般計(jì)稅或簡易計(jì)稅，如果是對方承擔(dān) 全部 材料的話，是不是我方就不會涉及到進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的問題，換句話說：屬于對方雇傭我們公司的人干活，當(dāng)然自己的公司也會涉及到給員工開工資成本問題？ 
2、、甲供材 ，選擇一般計(jì)稅，如果是對方承擔(dān)部分材料， 我方就會涉及到購買其余材料（對方購買材料與我方無關(guān)）。也就有了 進(jìn)項(xiàng)稅 抵扣問題，對嗎？ 
3、甲供材，選擇簡易計(jì)稅，如果是對方承擔(dān)部分材料，我方就會涉及到購買其余材料（對方購買材料與我方無關(guān)）。雖然取得進(jìn)項(xiàng)稅  但是不能抵扣，也就是說都算成本了，對嗎？ 
4、下面的那個(gè)圖片，是沒有涉及到成本、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣問題，但是想計(jì)算按一般納稅 和簡易計(jì)稅方法下 金額的差額（按100來計(jì)算），老師，您看看 對不對？給指點(diǎn)下吧

方老師 解答

2017-06-22 11:13

1、甲供材 ，選擇一般計(jì)稅或簡易計(jì)稅，如果是對方承擔(dān) 全部 材料的話，是不是我方就不會涉及到進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的問題，換句話說：屬于對方雇傭我們公司的人干活，當(dāng)然自己的公司也會涉及到給員工開工資成本問題？ 
是的，這樣你只有人工成本 。 
2、、甲供材 ，選擇一般計(jì)稅，如果是對方承擔(dān)部分材料， 我方就會涉及到購買其余材料（對方購買材料與我方無關(guān)）。也就有了 進(jìn)項(xiàng)稅 抵扣問題，對嗎？ 
對的，但還要看合同的約定是否包含甲供材部分。 
3、甲供材，選擇簡易計(jì)稅，如果是對方承擔(dān)部分材料，我方就會涉及到購買其余材料（對方購買材料與我方無關(guān)）。雖然取得進(jìn)項(xiàng)稅 但是不能抵扣，也就是說都算成本了，對嗎？ 
是的，選擇簡易計(jì)稅的話，取得的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，按價(jià)稅合計(jì)總額計(jì)入成本。 
4后面稅金及附加計(jì)算不正確。還有稅率合計(jì)計(jì)稅依據(jù)不一樣，不能簡易相加計(jì)算。

zjf 追問

2017-06-22 11:42

方老師，稅金及附加不是 城建7%、教育費(fèi)附加 3%、地方教育費(fèi)附加2%？

方老師 解答

2017-06-22 11:45

是的，這次發(fā)來的計(jì)算是正確的，之前的那個(gè)簡易計(jì)稅的計(jì)稅基數(shù)不對。