王艷 追問

2017-06-22 09:29

發(fā)票總金額是13717.47元，所以是不是應(yīng)該變成 
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)（單位）9370.57元 
借：管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)425 
借：其它應(yīng)收款-代扣個(gè)人社保3921.9 
貸：銀行存款13717.47 
這樣才和貸方平？ 
這樣的話管理費(fèi)用只能入單位交的了？個(gè)人代扣的沒法入管理費(fèi)用

李愛文老師 解答

2017-06-22 10:01

單位交的入管理費(fèi)用——社保，個(gè)人交的不是公司的管理費(fèi)用（屬于代收代交，代扣個(gè)人的，代個(gè)人交）

王艷 追問

2017-06-22 10:19

好的，那我發(fā)放工資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)怎么做？例如：工資表應(yīng)發(fā)金額是62180.6元，實(shí)際發(fā)放58258.7元，其中3921.9直接扣除了，工資應(yīng)按多少計(jì)提？

李愛文老師 解答

2017-06-22 10:35

借：應(yīng)付職工薪酬    62180.6 
貸：銀行存款    58258.7 
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保  3921.9 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)工資成本 
借：管理費(fèi)用——工資    （廠部管理人員） 
借：銷售費(fèi)用——工資   （銷售人員） 
借：生產(chǎn)成本——直接人工   （車間工人） 
借：制造費(fèi)用                          （車間管理人員） 
貸：應(yīng)付職工薪酬   62180.6