梅子 追問(wèn)

2017-06-22 15:56

老師還想問(wèn)一下，我去年開(kāi)了發(fā)票，也確認(rèn)收入了，稅也上完，但今年財(cái)政付款時(shí)，審計(jì)價(jià)少了50萬(wàn)，所以少收了，這50能做營(yíng)業(yè)外支出嗎

梅子 追問(wèn)

2017-06-22 22:52

稅交了，不管了，只是去年的那筆做壞賬處理嗎，還是怎么做分錄呢

方老師 解答

2017-06-22 12:32

付款人變更的原因是什么？

梅子 追問(wèn)

2017-06-22 12:51

前面我們的工程款都是財(cái)政局付，現(xiàn)在財(cái)政把錢(qián)撥付給這所學(xué)校，所以前期付款單位是賬政局，現(xiàn)在是這所小學(xué)

方老師 解答

2017-06-22 12:53

那你發(fā)票原來(lái)開(kāi)給誰(shuí)了，一般付款人變更不影響你發(fā)票的。

梅子 追問(wèn)

2017-06-22 13:15

發(fā)票給財(cái)政局開(kāi)的，施工的甲方就是這所小學(xué)，但現(xiàn)在小學(xué)不愿意，我們就從開(kāi)了沒(méi)辦法，也從新二次上稅，還沒(méi)到地稅去退稅，不過(guò)可能也退不了，項(xiàng)目經(jīng)理了算了就從開(kāi)了，只是現(xiàn)在一筆工程款兩張發(fā)票，把去年做的分錄沖回，再做從新做呢，

方老師 解答

2017-06-22 13:23

你這樣重復(fù)確認(rèn)收入所有稅種都得交納兩次。 
你要沖去年的收入要開(kāi)具紅字發(fā)票才能沖，不然的話沒(méi)法沖賬，而且你這個(gè)不符合開(kāi)具紅字發(fā)票的條件。

梅子 追問(wèn)

2017-06-22 13:49

老師那我現(xiàn)在怎么做合適呢

方老師 解答

2017-06-22 13:56

發(fā)票剛開(kāi)的話建議作廢，與小學(xué)、財(cái)政局進(jìn)行協(xié)調(diào)。 
小學(xué)收到財(cái)政撥款做為往來(lái)款再轉(zhuǎn)付給你們。 
并把原來(lái)開(kāi)具財(cái)政局的發(fā)票復(fù)印件給學(xué)校一份，證明原已開(kāi)過(guò)發(fā)票。

方老師 解答

2017-06-22 16:11

那現(xiàn)在沒(méi)什么好的辦法，你可以讓項(xiàng)目經(jīng)理跟對(duì)方溝通看能不能把5月的發(fā)票開(kāi)具紅字發(fā)票，如果不行的話只能重復(fù)確認(rèn)收入多交增值稅，附加稅還有企業(yè)所得稅。

方老師 解答

2017-06-22 23:26

嗯，可以做為壞賬處理。 
借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款。