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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2022-10-09 22:05

財務費用的話不用,因為他最后都結轉(zhuǎn)了,沒有余額了。需要合計,但是不需要累計。

三省居士 追問

2022-10-09 22:21

合計跟累計有什么區(qū)別,不都是加總嗎?

陳詩晗老師 解答

2022-10-09 22:23

合計的話就是指你這一個月的總金額,累計的話是要把累每個月的金額加起來。

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財務費用的話不用,因為他最后都結轉(zhuǎn)了,沒有余額了。需要合計,但是不需要累計。
2022-10-09 22:05:55
一、收入核算 1、收到預付工程款時 借:銀行存款 貸:預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借:預收賬款/應收賬款 貸:工程結算收入 3、結轉(zhuǎn)收入 借:主營業(yè)務收入 貸:主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借:管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費 借:工程施工--人工費 貸:現(xiàn)金(或應付工資等) 4.發(fā)生的機械費用 借:工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計折舊等) 5.發(fā)生的其他直接費 借:工程施工--其他直接費 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 6.月末確認收入和成本 借:主營業(yè)務成本(按當期確認的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業(yè)務收入(按當期確認的工程結算收入) 7.工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結清工程施工和工程結算賬戶時 借:工程結算(按賬面累計余額) 貸:工程施工 三、稅金核算 1.月末結轉(zhuǎn)增值稅 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 應繳稅費-應繳增值稅(預繳增值稅)(按 2%預繳) 應交稅費-未交增值稅(一般計稅) 2.下月繳納增值稅 借:應交稅費-未交增值稅(一般計稅) 貸:銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提: 借:稅金及附加(也可以做到明細某某稅) 貸:應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄: 借:應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 貸:銀行存款
2020-08-06 11:50:38
您好,可以,公司規(guī)模不大,業(yè)務不多,可以減少會計科目的設置,以使財務處理簡潔明了。缺點是核算的詳細程度不高,從長遠考慮建議在總科目下設置明細科目。
2025-04-10 13:12:34
您好,財務系統(tǒng)中,設置管理費用--工資科目,應該用部門作為輔助核算合適。
2017-02-07 21:15:46
可以,這個對應工資可以做管理費用下面
2020-08-05 14:00:05
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