Ae…檸檬 追問(wèn)

2017-06-24 16:14

可以的，只要分錄就夠了，記得在差額征增值稅情況下哈，我們開(kāi)發(fā)票還是按3個(gè)點(diǎn)全額開(kāi)的

Ae…檸檬 追問(wèn)

2017-06-24 17:07

老師根據(jù)這個(gè)做分錄給我可以嗎？差額征稅情況的

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-06-24 16:05

作為收入的抵減項(xiàng)目處理，因?yàn)槭遣铑~征增值稅

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-06-24 16:11

第一個(gè)數(shù)據(jù)看不清楚，要不我就不寫(xiě)此數(shù)做分錄

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-06-24 16:21

：（1）小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以按照《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷(xiāo)售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依3%的征收率計(jì)算繳納增值稅； 
（2）小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，也可以選擇差額納稅，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷(xiāo)售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。 
選擇差額納稅的納稅人，向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用，不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，可以開(kāi)具普通發(fā)票。

李?lèi)?ài)文老師 解答

2017-06-24 17:09

差額征收的需要按5%的稅率交稅，需要取得收入時(shí)才能抵減收入后，按抵減后的金額入賬