不知道你們是不是一般納稅人
 
是的話，取得收入的時候：
 
借：銀行存款
 
貸：主營業(yè)務(wù)收入
 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
 
發(fā)生可以差額抵扣的支出時：
 
借：相關(guān)支出科目
 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項稅額抵減
 
貸：銀行存款
 
月底的時候看應(yīng)交增值稅余額在哪邊。在借方的話不用處理。在貸方的話表示你要交稅。
 
小規(guī)模納稅人的話，發(fā)生收入時：
 
借：銀行存款
 
貸：主營業(yè)務(wù)收入
 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅
 
發(fā)生可以差額抵扣的支出時：
 
借：相關(guān)支出科目
 
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅
 
貸：銀行存款