痛而不言 追問

2017-06-26 13:23

老師，你的分錄對(duì)不對(duì)？我說的進(jìn)貨回來收到對(duì)方開的專票怎么入賬？先不認(rèn)證做賬怎么做分錄然后認(rèn)證了但是不抵扣又怎么做分錄？@王老師:

王雁鳴老師 解答

2017-06-26 13:25

您好，對(duì)的，就按我上面的分錄做就行。

痛而不言 追問

2017-06-26 13:28

@王老師:為什么不用庫存商品，明明進(jìn)貨了，你把全分錄給我寫一下好嗎

王雁鳴老師 解答

2017-06-26 13:38

您好，回為不知道您進(jìn)的貨是原材料 ，還是庫存商品啊。 
不認(rèn)證的專用發(fā)票，借，原材料或者庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證，貸，現(xiàn)金或者銀行存款等科目。認(rèn)證后不抵扣的，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證。

痛而不言 追問

2017-06-26 13:43

謝謝老師，按你這樣做就是先不用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目，對(duì)不對(duì)？等到認(rèn)證的時(shí)候在轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額中嗎@王老師:

王雁鳴老師 解答

2017-06-26 13:54

您好，不客氣。對(duì)的。是的。抵扣的時(shí)候再轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣。