公司原應(yīng)于2016年確認(rèn)的未開票收入未確認(rèn)，此款項未收回。由稅務(wù)局稽查，于2017年6月份將此部分未開票收入所產(chǎn)生的增值稅扣除，增值稅欠繳稅額為122813.47（此金額包含用于非增值稅應(yīng)稅項目不得抵扣進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出7353.36）.滯納金9640.86，進(jìn)項稅額留抵稅額為88069.32，抵頂留抵后，從公司賬戶劃轉(zhuǎn)增值稅41154.39，滯納金6410.24，開具完稅憑證。確定的未開票收入共計679177.14。應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理，如何調(diào)賬？下步再開發(fā)票時，如何調(diào)整？處理完國稅，補(bǔ)交的2

答： 你這個補(bǔ)確認(rèn)的收入全部是16年的嗎

進(jìn)項稅做留抵，借應(yīng)交稅費-增值稅留抵稅額，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出），進(jìn)項抵扣后，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出這個科目怎么沖掉啊

答： 進(jìn)項稅額留底不做分錄這個你轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方就表示留底了

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

初級教材107頁：企業(yè)生產(chǎn)的水泥一批，實際成本為40W元，相關(guān)進(jìn)項稅額為6.4W元建造廠房。相關(guān)分錄為： 借：在建工程 40萬 貸：庫存商品 40萬增值稅賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費——待抵扣進(jìn)項稅額 （6.4W*40%） 2.56萬 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 2.56萬按照增值稅暫行條例規(guī)定，將自產(chǎn)產(chǎn)品用于非增值稅應(yīng)稅項目，應(yīng)視同銷售征收增值稅;請問企業(yè)用自產(chǎn)水泥進(jìn)行固定資產(chǎn)的建造，應(yīng)該是視同銷售嗎，那么教材為什么不做銷項稅的相關(guān)賬務(wù)處理呢？

答： 是視同銷售啊，同學(xué)，你是說轉(zhuǎn)出嗎，同學(xué)