
3. 某居民企業(yè)是國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè),2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(4)發(fā)生銷售費(fèi)用880萬元,其中廣告費(fèi)680萬元;(5)發(fā)生管理費(fèi)用770萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為70萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元;(8)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性投資收益60萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);(9)取得營業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出220萬元,其中含公益性捐贈50萬元,贊助支出15萬元;其他資料:上一納稅年度廣告費(fèi)用超支220萬元,未彌補(bǔ)虧損額80萬元。計(jì)算:該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
答: 您好同學(xué),題目中沒有利潤,不用交所得稅
2017年高新技術(shù)企業(yè)銷售收入8000萬元,新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用300萬元(己獨(dú)立核算管理),業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元,如何計(jì)算研究開發(fā)費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額?
答: 您好,研發(fā)費(fèi)用是沒有限額的,業(yè)務(wù)招待費(fèi)是收入的千分之五和實(shí)際發(fā)生的60%比較,低的可以稅前扣除,也就是8000*0.5%=40萬,80*60%=48萬,那可以所得稅稅前扣除的是40萬,還有40萬需要納稅調(diào)整。
我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
企業(yè)屬于高新技術(shù)服務(wù)企業(yè),主要對外提供技術(shù)服務(wù),每年承接一些技術(shù)研究項(xiàng)目,開展這些技術(shù)研究項(xiàng)目發(fā)生的公司科研人員的工資是否可以計(jì)入研發(fā)支出-費(fèi)用化支出不?
答: 同學(xué)你好 這個可以計(jì)入的

