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2017年12月5日,M公司以1 800萬元,增值稅162萬元,購入一處房屋,均以銀行存款支付,公司董事會已做出書面決議,將該房屋用于對外出租。2017年12月28日,M公司與D公司簽訂了租賃合同,將所購房屋出租給D公司使用,租期為5年,租賃期開始日為2018年1月1日。房屋預計可使用20年,預計凈殘值60萬元,采用年限平均法計提折舊(為簡化起見,假定按年計提折舊)。2019年12月31日,M公司對該房屋進行減值測試,確定其可收回金額為1 500萬元,預計凈殘值和預計使用壽命未發(fā)生變動。M公司對投資性房地產采用成本模式進行后續(xù)計量。請編制有關該項投資性房地產的下列會計分錄(計算金額可用“萬元”,但會計分錄金額必須用“元”為單位): (1)2017年12月5日,購入房屋。 (2)2018年12月31日,計提折舊。 (3)2019年12月31日,計提折舊。 (4)2019年I2月31日,計提減值準備。 (5)2020年12月31日,計提折舊。
端莊的獵豹
于2022-10-24 16:41 發(fā)布 ??398次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2022-10-24 16:52
老師，您好，我們做6月份賬的時候，發(fā)現業(yè)務網6月份開 問
按 權責發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費屬 6 月實際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費用 - 差旅費” 貸 “其他應付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答
老師好，我們6月開票的稅費13%（銷售貨物）：100225.66 問
1. 異地預繳增值稅時 由于是個人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對個人進行報銷，賬務處理如下： 借：應交稅費 - 預交增值稅（異地建筑服務預繳 ） 570.07 貸：其他應付款 - [個人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報銷個人預繳款時 借：其他應付款 - [個人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結轉增值稅 結轉銷項稅額： 將銷售貨物和異地建筑服務產生的銷項稅額進行結轉，賬務處理為： 借：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） - 13%（銷售貨物 ） 100225.66 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） - 9%（異地建筑服務 ） 2478.55 貸：應交稅費 - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報時抵減預繳稅款 在填寫附表四和主表進行抵減后，賬務處理如下： 借：應交稅費 - 未交增值稅 570.07 貸：應交稅費 - 預交增值稅（異地建筑服務預繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計算出抵減預繳稅款后應繳納的增值稅金額，假設為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進行繳納時： 借：應交稅費 - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答
老師好，這道11題母題，根據公式，是不是有問題？我代入 問
同學你好，能把題目貼上來么？ 答
你好，老師。公司購買廠房按什么交印花稅？裝修購買 問
你好，這個按照產權轉移數據。 第二個是按照工程合同 第三個也是按照工程施工 答
甲個體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人，2025年3月將自 問
因為這個是不動產，不動產一般金額都很大，不和30萬這個政策的銷售額合計計算 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...
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2022-10-24 16:52
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