馬莉 追問

2022-11-01 15:17

下午好老師！

老師，你們企業(yè)有利潤表的“”所得稅“”與“”應(yīng)交所得稅“”不一致的情況發(fā)生嗎？

馬莉 追問

2022-11-01 15:19

利潤表的“”所得稅費用“”

郭老師 解答

2022-11-01 15:19

你好，那你是不是計算的不準(zhǔn)確，所得稅費用治理，這個是你們單位自己計提的，借所得稅費用貸應(yīng)交稅費做的這一個。

郭老師 解答

2022-11-01 15:19

計提和繳納那是一致的情況下，應(yīng)該就是一樣的。

馬莉 追問

2022-11-01 15:21

通常情況下，“”所得稅費用“”與“”應(yīng)交所得稅“”金額是相等的，對吧？

郭老師 解答

2022-11-01 15:24

是的是的，是這么做的。

馬莉 追問

2022-11-01 15:26

老師，那你們平時使用遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債這個會計科目嗎？

郭老師 解答

2022-11-01 15:27

你好不用
太麻煩的

馬莉 追問

2022-11-01 15:31

對的。
使用遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債，我平時也頭痛這兩個會計科目。
那你們有500萬以下資產(chǎn)一次性折舊的時候，也不通過這兩個科目過渡嗎？

郭老師 解答

2022-11-01 15:34

是的是的，這里需要過渡的，但是我們沒有一次抵扣所得稅的
不做這個