郭老師 解答

2022-11-03 15:50

在的具體的什么問(wèn)題。

馬莉 追問(wèn)

2022-11-03 15:57

下午好，親愛(ài)的郭老師！

請(qǐng)教下虧損彌補(bǔ)的順序問(wèn)題。假設(shè)14年虧損-10萬(wàn)，15年虧損-10萬(wàn)，16年虧損-10萬(wàn)，17年虧損-10萬(wàn)，18年虧損-10萬(wàn)，19年?duì)I利5萬(wàn)。

19年?duì)I利這5萬(wàn)，首先用來(lái)彌補(bǔ)14年虧損，對(duì)吧？

郭老師 解答

2022-11-03 15:58

是的是的，可以這么做的。

馬莉 追問(wèn)

2022-11-03 16:00

也就是說(shuō)，彌補(bǔ)虧損順序是由前向后，對(duì)嗎？

郭老師 解答

2022-11-03 16:01

對(duì)的是的，用最早的那一年的。

馬莉 追問(wèn)

2022-11-03 16:06

明白了老師！

增值稅小額零星單次是500，月度是5000-20000.
老師，月度是5000-20000這個(gè)政策你們平時(shí)使用過(guò)嗎？具體該怎么用知道嗎？我一直搞不準(zhǔn)也不敢嘗試。
之前問(wèn)過(guò)稅務(wù)大廳的人，他們說(shuō)如果是月度的話就應(yīng)該來(lái)開(kāi)發(fā)票，嚇得我沒(méi)再敢深問(wèn)

郭老師 解答

2022-11-03 16:07

哦，如果太多的話不合理
因?yàn)楝F(xiàn)在它都是有大數(shù)據(jù)比對(duì)匯算清繳結(jié)束的時(shí)候搬單位抵扣了多少所得稅，然后收到了多少發(fā)票，它都會(huì)提示你們的。目前稅務(wù)局到?jīng)]根據(jù)這個(gè)查詢，但是他大數(shù)據(jù)那邊會(huì)提示
你意思是無(wú)票支出做多了不好抵扣

郭老師 解答

2022-11-03 16:08

這些我們從來(lái)不用
還不如找發(fā)票替

馬莉 追問(wèn)

2022-11-03 16:12

對(duì)啊老師，老板人情世故拿走不少現(xiàn)金，現(xiàn)金庫(kù)存與帳面差10多萬(wàn)呢，年末得控回來(lái)啊！找的發(fā)票都是小額的，企業(yè)經(jīng)營(yíng)不好，收入少支出大，不敢弄大額的

郭老師 解答

2022-11-03 16:15

找的話也是超市消費(fèi)的，去吃飯的，餐飲的。

馬莉 追問(wèn)

2022-11-03 16:25

是啊，就這些還好搞些。
不行的話就得掛老板借款，可掛股東借款又有年個(gè)年末歸還，不歸還按股東分紅處理。

老師你咨詢過(guò)你們那邊稅局嗎？股東借款到底是滿一個(gè)年度還是當(dāng)年年末歸還，我看學(xué)堂其他老師也是答案不統(tǒng)一。比如今年10末掛老板借款10萬(wàn)，怎么計(jì)算這個(gè)年度？是今年末要?dú)w還還是按12個(gè)月算也就是截止到明年9月末。

郭老師 解答

2022-11-03 16:27

不咨詢
沒(méi)有咨詢過(guò)
我們不打算用這個(gè)

郭老師 解答

2022-11-03 16:27

一般你去實(shí)際購(gòu)買(mǎi)，人家誰(shuí)個(gè)人給你提供身份證號(hào)。

馬莉 追問(wèn)

2022-11-03 16:34

老板前幾天拿回個(gè)會(huì)議費(fèi)的發(fā)票9萬(wàn)多，是20年的，我給退回去了，老師這9萬(wàn)多的發(fā)票金額太大，怎么都解釋不過(guò)去，對(duì)吧？

郭老師 解答

2022-11-03 16:39

三代”的概念：代扣代繳、代收代繳、委托代征

（一）代扣代繳是指稅收法律、行政法規(guī)已經(jīng)明確規(guī)定負(fù)有扣繳義務(wù)的單位和個(gè)人在支付款項(xiàng)時(shí)，代稅務(wù)機(jī)關(guān)從支付給負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個(gè)人的收入中扣留并向稅務(wù)機(jī)關(guān)解繳的行為。
（二）代收代繳是指稅收法律、行政法規(guī)已經(jīng)明確規(guī)定負(fù)有扣繳義務(wù)的單位和個(gè)人在收取款項(xiàng)時(shí)，代稅務(wù)機(jī)關(guān)向負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個(gè)人收取并向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的行為。 
（三）委托代征是指稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》加強(qiáng)稅收控管、方便納稅、降低稅收成本的規(guī)定，按照雙方自愿、簡(jiǎn)便征收、強(qiáng)化管理和依法委托的原則，委托有關(guān)單位和人員按照代征協(xié)議規(guī)定的代征范圍、權(quán)限及稅法規(guī)定的征收標(biāo)準(zhǔn)代稅務(wù)機(jī)關(guān)征收稅款的行為。

“三代”稅款手續(xù)費(fèi)支付比例

根據(jù)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)代扣代收代征稅款手續(xù)費(fèi)管理的通知》（財(cái)行[2005]365號(hào)）第2條規(guī)定：
(一)法律、行政法規(guī)規(guī)定的代扣代繳、代收代繳稅款，稅務(wù)機(jī)關(guān)按代扣、代收稅款的2％支付。
(二)委托金融機(jī)構(gòu)或郵政部門(mén)代征個(gè)人、個(gè)體及實(shí)行核定征收稅款的小型企業(yè)的稅收，稅務(wù)機(jī)關(guān)按不超過(guò)代征稅款的1％支付。
(三)稅務(wù)機(jī)關(guān)委托單位或個(gè)人代征農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)、專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)的稅收，稅務(wù)機(jī)關(guān)按不超過(guò)代征稅款的5％支付。
(四)稅務(wù)機(jī)關(guān)委托單位和個(gè)人代征交通、房地產(chǎn)、屠宰等特殊行業(yè)的稅款，稅務(wù)機(jī)關(guān)按不超過(guò)代征稅款的5％支付。
(五)委托證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)代征證券交易印花稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)按代征稅款的0.3％支付；委托有關(guān)單位代征代售印花稅票按代售金額5％支付。
(六)稅務(wù)機(jī)關(guān)委托單位或個(gè)人代征其他零星分散、異地繳納的稅收，稅務(wù)機(jī)關(guān)按不超過(guò)代征稅款的5％支付。

三年未到稅務(wù)局領(lǐng)取？


根據(jù)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)代扣代收代征稅款手續(xù)費(fèi)管理的通知》（財(cái)行[2005]365號(hào)）第6條規(guī)定：
（四）因稅務(wù)機(jī)關(guān)的原因，未領(lǐng)或少領(lǐng)“三代”手續(xù)費(fèi)的單位和個(gè)人，有權(quán)要求稅務(wù)機(jī)關(guān)按照規(guī)定支付手續(xù)費(fèi)。因“三代”單位和個(gè)人自己的原因，三年不到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取“三代”手續(xù)費(fèi)稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)將停止支付手續(xù)費(fèi)。
  
接下來(lái)小編給大家講一個(gè)最常見(jiàn)的“三代”手續(xù)費(fèi)返還--個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還！
返還比例


《個(gè)人所得稅法》第十一條規(guī)定：對(duì)扣繳義務(wù)人按照所扣繳的稅款，付給百分之二的手續(xù)費(fèi)。

稅務(wù)處理


1、增值稅
根據(jù)財(cái)稅（2016）36號(hào)文件、代扣代繳個(gè)人所得稅的手續(xù)費(fèi)返還應(yīng)按照“商務(wù)輔助服務(wù)——經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)”繳納增值稅。一般納稅人按6%，小規(guī)模納稅人按3%

郭老師 解答

2022-11-03 16:39

1、 正式的會(huì)議通知：會(huì)議費(fèi)用預(yù)算（公司級(jí)、部門(mén)級(jí)、產(chǎn)品發(fā)布 級(jí)等標(biāo)準(zhǔn)限額）、會(huì)議議程2、 會(huì)議紀(jì)要：時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、 支付憑證。3、 會(huì)議簽到表：?jiǎn)挝弧?huì)議名稱(chēng)、開(kāi)會(huì)時(shí)間、開(kāi)會(huì)地點(diǎn)、與會(huì)人 員。



運(yùn)費(fèi)需要這些你們有嗎？

馬莉 追問(wèn)

2022-11-03 16:45

老師，列支會(huì)議費(fèi)這些要件假如都給造齊了，20年這筆9萬(wàn)多發(fā)票敢列帳嗎？

郭老師 解答

2022-11-03 16:47

是的，可以這么做的。

馬莉 追問(wèn)

2022-11-03 16:49

老師的意思，就是可以列帳，對(duì)嗎？

郭老師 解答

2022-11-03 16:49

是的是的，可以做進(jìn)去的。

馬莉 追問(wèn)

2022-11-04 08:45

老師一會(huì)就這9萬(wàn)多的會(huì)議費(fèi)再向你請(qǐng)教！我還是有N多顧慮！一會(huì)我再提問(wèn)！

郭老師 解答

2022-11-04 08:46

你好
現(xiàn)在問(wèn)就可以的

馬莉 追問(wèn)

2022-11-04 08:56

好的老師愛(ài)！馬上

郭老師 解答

2022-11-04 09:00

好的已經(jīng)接收到了。