某鋼廠為增值稅一般納稅人，3月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）購物原材料鋼坯800000元，購物生產(chǎn)工具低值易耗品40000元，購物煤炭燃料90000元，另支付運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)30000元，支付電費(fèi)20000元（其中5000元用于職工福利方面，其余用于產(chǎn)品生產(chǎn)）。支付以上費(fèi)用均取得增值稅專用發(fā)票。（2）銷售各種鋼材實現(xiàn)含稅銷售收入2500000元，自制線材10噸用于本企業(yè)基建工程，按含稅市場價計200000元。 要求：計算該企業(yè)3月份應(yīng)納的增值稅。 麻煩幫忙解答下

答： 1、進(jìn)項稅額：（800000+40000+90000+20000）*17%/1.17+30000*11%/1.11=141007.16 2、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出：5000*17%/1.17=726.50 3、銷項稅額：2500000*17%/1.17+200000*17%/1.17=392307.69 該企業(yè)3月份應(yīng)納增值稅：392307.69-（141007.16-726.5）=252027.03 對于基建工程屬于不提抵扣進(jìn)項的，屬于視同銷售行為。

計入低值易耗品，怎樣做分錄，增值稅專用發(fā)票，不抵進(jìn)項稅

答： 您好 借：周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品 貸：銀行存款等

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，一般納稅人處置低值易耗品收入怎么交增值稅老師，一般納稅人處置低值易耗品收入怎么交增值稅

答： 你好，一般納稅人13%的稅率