某鋼廠為增值稅一般納稅人,3月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購物原材料鋼坯800000元,購物生產(chǎn)工具低值易耗品40000元,購物煤炭燃料90000元,另支付運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)30000元,支付電費(fèi)20000元(其中5000元用于職工福利方面,其余用于產(chǎn)品生產(chǎn))。支付以上費(fèi)用均取得增值稅專用發(fā)票。(2)銷售各種鋼材實(shí)現(xiàn)含稅銷售收入2500000元,自制線材10噸用于本企業(yè)基建工程,按含稅市場價計200000元。 要求:計算該企業(yè)3月份應(yīng)納的增值稅。 麻煩幫忙解答下
琴子
于2017-07-02 14:34 發(fā)布 ??1736次瀏覽
- 送心意
李愛文老師
職稱: 會計師,精通Excel辦公軟件
2017-07-02 14:46
1、進(jìn)項稅額:(800000+40000+90000+20000)*17%/1.17+30000*11%/1.11=141007.16
2、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出:5000*17%/1.17=726.50
3、銷項稅額:2500000*17%/1.17+200000*17%/1.17=392307.69
該企業(yè)3月份應(yīng)納增值稅:392307.69-(141007.16-726.5)=252027.03
對于基建工程屬于不提抵扣進(jìn)項的,屬于視同銷售行為。
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1、進(jìn)項稅額:(800000+40000+90000+20000)*17%/1.17+30000*11%/1.11=141007.16
2、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出:5000*17%/1.17=726.50
3、銷項稅額:2500000*17%/1.17+200000*17%/1.17=392307.69
該企業(yè)3月份應(yīng)納增值稅:392307.69-(141007.16-726.5)=252027.03
對于基建工程屬于不提抵扣進(jìn)項的,屬于視同銷售行為。
2017-07-02 14:46:51

您好
借:周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品
貸:銀行存款等
2019-09-27 16:28:23

你好,可以抵扣增值稅的。
2021-03-18 15:55:39

你好,一般納稅人13%的稅率
2022-06-14 16:05:32

你好同學(xué)。
(1)開采天然氣、原煤不繳納資源稅。資源稅計稅依據(jù)為應(yīng)稅產(chǎn)品的銷售額或銷售數(shù)量
2021-11-04 17:45:07
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