孝順的啤酒 追問

2022-11-12 10:48

老師，月底要交增值稅，請問分錄怎么寫？要結轉增值稅嗎？還是不用做賬務處理呢？

易 老師 解答

2022-11-12 10:56

進項大于銷項時形成留抵不需賬務處理，當銷項大于進項時要計提
1、計提時：

借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費-未交增值稅

2、下月交納時：

借：應交稅費-未交增值稅

貸：銀行存款

3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：

借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

4、月末結轉：

借：應交稅費-未交增值稅

貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)

孝順的啤酒 追問

2022-11-12 11:02

謝謝老師，老師還有一個事，我們員工離職了，個稅系統(tǒng)我改成了“非正常”然后填寫了離職日期，報送成功了，那是不是就可以了呢？還有沒有其他的要處理呀？

易 老師 解答

2022-11-12 11:05

這種情況 沒有其他操作了的

孝順的啤酒 追問

2022-11-12 11:26

老師，我們法人已經70多了，然后公司的業(yè)務也不多，我可以用法人的信息申報個稅和發(fā)放工資嗎？

易 老師 解答

2022-11-12 11:29

不客氣，有空給五星好評。