玲玉 追問

2022-11-12 15:51

為什么要貸銀行存款呢？19年做了未開票收入，也交了稅，21年那筆收入又開票了，也重復(fù)交了稅。我現(xiàn)在是要調(diào)整把那個客戶的賬調(diào)平，但不想調(diào)整增值稅申報表

玲玉 追問

2022-11-12 15:54

老師我想通過“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-增值稅檢查調(diào)整”跟“以前年度損益調(diào)整”科目沖紅未開票收入，然后把應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-增值稅檢查調(diào)整這個科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出可以嗎？

王超老師 解答

2022-11-12 15:57

你這個不是說重復(fù)繳稅了嗎？這個是用銀行存款來繳納的啊

玲玉 追問

2022-11-12 16:03

2019年交了未開票收入的稅， 2021年又開票重復(fù)交了這筆稅，我現(xiàn)在要沖紅未開票的那筆憑證，又不想調(diào)整增值稅申報表，以前多交的增值稅怎么平賬？

王超老師 解答

2022-11-12 16:05

你現(xiàn)在紅沖的話
借：其他應(yīng)收款
貸：應(yīng)交稅費

玲玉 追問

2022-11-12 16:08

當(dāng)時確認收入是：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交增值稅銷項稅額  現(xiàn)在不是應(yīng)該要做相反分錄沖回嗎？

王超老師 解答

2022-11-12 16:09

你這個紅沖回去
借：主營業(yè)務(wù)收入
增值稅
貸：應(yīng)收賬款

玲玉 追問

2022-11-12 16:10

是啊。增值稅會有余額呀，怎么處理？

玲玉 追問

2022-11-12 16:11

因為金額不大，不調(diào)整增值稅申報表，把余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出行不行？

王超老師 解答

2022-11-12 16:13

可以的，你作為營業(yè)外支出是可以的
但是你這個增值稅是全額紅沖回去，一般是沒有余額的啊

玲玉 追問

2022-11-12 16:14

以前重復(fù)交了兩筆稅，現(xiàn)在沖回一筆，有余額的

王超老師 解答

2022-11-12 16:17

那么你為了跟申報表一致，是可以的