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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2022-11-14 17:44

你好,應收賬款確定無法收回,應當做  信用減值損失  處理才是啊

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2022-11-14 17:48

不知道這種方法,我以為是做營業(yè)外收入,可以稅前扣除嗎

鄒老師 解答

2022-11-14 18:37

你好,實際發(fā)生的壞賬損失,可以稅前扣除 

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2022-11-14 19:23

需要向稅務機關報備嗎, 這個收不回的應收款項,不在稅法規(guī)定的那幾條內也可以稅前扣除嗎

鄒老師 解答

2022-11-14 19:24

你好,需要在匯算清繳的時候,填寫相應的表格
實際發(fā)生的壞賬損失,是可以稅前扣除 的

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2022-11-15 09:45

這種壞賬損失是不是一定要等到三年之后才可以稅前扣除呀?因為我們有個客戶,他有1000多塊錢不打算付了,我不知道我是現在做賬,還是等到三年以后做賬才能稅前扣除

鄒老師 解答

2022-11-15 09:46

你好,沒有規(guī)定必須是三年之后。
確定無法收回了,即使沒有三年,也是可以的

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2022-11-15 09:52

我們這個客戶他就是單純的不想付那1000多塊錢,我看了稅法上面的規(guī)定,像這種情況好像不在可以稅前扣除之列,所以確認一下

鄒老師 解答

2022-11-15 09:53

你好,稅法上面的規(guī)定,這種情況好像不在可以稅前扣除(麻煩提供一下文件圖片)

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2022-11-15 11:23

國家稅務總局關于企業(yè)資產損失稅前扣除政策的通知(財稅〔2009〕57號)
企業(yè)除貸款類債權外的應收、預付賬款符合下列條件之一的,減除可收回金額后確認的無法收回的應收、預付款項,可以作為壞賬損失在計算應納稅所得額時扣除;
(一)債務人依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷,或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照,其清算財產不足清償的;
(二)債務人死亡,或者依法被宣告失蹤、死亡,其財產或者遺產不足清償的;
(三)債務人逾期3年以上未清償,且有確鑿證據證明已無力清償債務的;
(四)與債務人達成債務重組協(xié)議或法院批準破產重整計劃后,無法追償的;
(五)因自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力導致無法收回的;
(六)國務院財政、稅務主管部門規(guī)定的其他條件。

鄒老師 解答

2022-11-15 11:24

你好,請問對應的是哪一條呢 

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2022-11-15 12:22

就是沒看到對應的是哪一條,不知道像這種客戶不想付的1000多的尾款,做了壞賬準備,能不能稅前扣除

鄒老師 解答

2022-11-15 12:39

你好,實際發(fā)生的壞賬損失,是可以稅前扣除 的

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好,應收賬款確定無法收回,應當做? 信用減值損失? 處理才是啊
2022-11-14 17:44:12
你好,你要符合稅法壞賬準備的條件才能稅前扣除
2022-01-05 09:04:52
如果符合扣除法定條件可以扣除
2017-02-19 20:17:01
你好 小準則 的可以 填寫表 證明對方破產 或者個人死亡的可以扣
2022-03-15 11:55:25
您好 A105090 資產損失稅前扣除及納稅調整明細表
2022-04-23 13:01:53
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