小白 追問

2021-03-18 10:06

不是說這個收不回的應收賬款是壞賬準備，不是營業(yè)外支出。但是有的說可以這樣做，所以有點迷糊了。

maize老師 解答

2021-03-18 10:12

這個小準則，可以直接做營業(yè)外支出，企業(yè)會計準則你要是按準則是壞賬準備，你可以不用，實務中沒有這么嚴

小白 追問

2021-03-18 10:52

老師就是因為我們是小企業(yè)會計準則。我們?nèi)绻娴臎]有計提壞賬，當發(fā)生的時候直接計入的營業(yè)支出也是可以的了？然后像上面的處理方法。還有我們這種小企業(yè)會計準則可以不計提壞賬么？

maize老師 解答

2021-03-18 11:01

是的，就按你寫這么處理可以，不計提

小白 追問

2021-03-18 11:30

那老師如果我們簽訂了合同，比如5萬！對方估計有可能不會付款給我們，我們也還沒有開票！我們是做廣告服務的，也不存在庫存商品之類的，那這種情況也不需要賬務處理壞賬什么的吧？

maize老師 解答

2021-03-18 11:36

你這個對應給對方提供服務是不是？ 那轉營業(yè)外支出，確定不給你們付款話

小白 追問

2021-03-18 14:24

就是幫被別人打外面的廣告牌。比如簽訂了5萬元的合同，但是對方確定不付款給我們，還好我們也沒有開票給對方所以也沒有掛賬應收賬款什么的。只是有個合同而已，這樣的情況我們也不需要什么賬務處理，只是公司單方面知道有個合同臺賬上面記錄這個款不會回而已。財務上面不需要怎么處理了吧？

maize老師 解答

2021-03-18 14:31

是，這個不需要處理，只是合同，沒有提供服務，沒有做，這個就 沒有了，不需要做賬

小白 追問

2021-03-18 15:01

我們提供了服務，給對方做了做了廣告牌服務，但是我們因為沒有收到對方款項，所以一直也沒有給對方開票，所以賬面上面沒有體現(xiàn)掛賬的痕跡，并且現(xiàn)在確定對方不會支付我們這筆錢，只是我們有個內(nèi)部的execle表格的合同臺賬顯示這家少我們錢這個事情。因為簽訂合同的。并且有可能爛賬，這種情況下，我們財務賬面也不需要做任何處理和做賬了吧？

maize老師 解答

2021-03-18 15:06

這個正規(guī)是需要做收入，收不回來轉營業(yè)外支出 貸應收這樣處置，你對應成本支出呢   企業(yè)會計準則，計提壞賬時：借：資產(chǎn)減值損失        貸：壞賬準備
 2.實際發(fā)生壞賬時 借：壞賬準備        貸：應收賬款

maize老師 解答

2021-03-18 15:06

原則不是不做這個處理，你還是需要做收入交稅，這個

小白 追問

2021-03-18 15:56

那我這邊就當沒有這個業(yè)務不可以么？上面的情況我又沒有收到錢，也沒有開票給對方。賬面無任何痕跡。提供的服務也是看不出來什么的，因為是廣告服務，早已經(jīng)拆卸掉了。并且這邊也不會那么較真，即使畫面費用也是和其他的畫面費用攪合在一起根本就看不出來什么的。

maize老師 解答

2021-03-18 15:59

那可以選擇不做這個，

小白 追問

2021-03-19 09:37

老師你講的理論上應該做是什么意思呢？我又沒有收到錢也沒有開票，怎么理論上需要做呢？

maize老師 解答

2021-03-19 09:47

做收入，之后轉壞賬，我上面就是理論處理，你需要交稅呢，稅局不管你是不是收款了，銷售就需要交稅