小白 追問

2021-03-18 10:06

不是說這個收不回的應(yīng)收賬款是壞賬準(zhǔn)備，不是營業(yè)外支出。但是有的說可以這樣做，所以有點(diǎn)迷糊了。

maize老師 解答

2021-03-18 10:12

這個小準(zhǔn)則，可以直接做營業(yè)外支出，企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則你要是按準(zhǔn)則是壞賬準(zhǔn)備，你可以不用，實(shí)務(wù)中沒有這么嚴(yán)

小白 追問

2021-03-18 10:52

老師就是因?yàn)槲覀兪切∑髽I(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。我們?nèi)绻娴臎]有計(jì)提壞賬，當(dāng)發(fā)生的時候直接計(jì)入的營業(yè)支出也是可以的了？然后像上面的處理方法。還有我們這種小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則可以不計(jì)提壞賬么？

maize老師 解答

2021-03-18 11:01

是的，就按你寫這么處理可以，不計(jì)提

小白 追問

2021-03-18 11:30

那老師如果我們簽訂了合同，比如5萬！對方估計(jì)有可能不會付款給我們，我們也還沒有開票！我們是做廣告服務(wù)的，也不存在庫存商品之類的，那這種情況也不需要賬務(wù)處理壞賬什么的吧？

maize老師 解答

2021-03-18 11:36

你這個對應(yīng)給對方提供服務(wù)是不是？ 那轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，確定不給你們付款話

小白 追問

2021-03-18 14:24

就是幫被別人打外面的廣告牌。比如簽訂了5萬元的合同，但是對方確定不付款給我們，還好我們也沒有開票給對方所以也沒有掛賬應(yīng)收賬款什么的。只是有個合同而已，這樣的情況我們也不需要什么賬務(wù)處理，只是公司單方面知道有個合同臺賬上面記錄這個款不會回而已。財務(wù)上面不需要怎么處理了吧？

maize老師 解答

2021-03-18 14:31

是，這個不需要處理，只是合同，沒有提供服務(wù)，沒有做，這個就 沒有了，不需要做賬

小白 追問

2021-03-18 15:01

我們提供了服務(wù)，給對方做了做了廣告牌服務(wù)，但是我們因?yàn)闆]有收到對方款項(xiàng)，所以一直也沒有給對方開票，所以賬面上面沒有體現(xiàn)掛賬的痕跡，并且現(xiàn)在確定對方不會支付我們這筆錢，只是我們有個內(nèi)部的execle表格的合同臺賬顯示這家少我們錢這個事情。因?yàn)楹炗喓贤摹２⑶矣锌赡軤€賬，這種情況下，我們財務(wù)賬面也不需要做任何處理和做賬了吧？

maize老師 解答

2021-03-18 15:06

這個正規(guī)是需要做收入，收不回來轉(zhuǎn)營業(yè)外支出 貸應(yīng)收這樣處置，你對應(yīng)成本支出呢   企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)提壞賬時：借：資產(chǎn)減值損失        貸：壞賬準(zhǔn)備
 2.實(shí)際發(fā)生壞賬時 借：壞賬準(zhǔn)備        貸：應(yīng)收賬款

maize老師 解答

2021-03-18 15:06

原則不是不做這個處理，你還是需要做收入交稅，這個

小白 追問

2021-03-18 15:56

那我這邊就當(dāng)沒有這個業(yè)務(wù)不可以么？上面的情況我又沒有收到錢，也沒有開票給對方。賬面無任何痕跡。提供的服務(wù)也是看不出來什么的，因?yàn)槭菑V告服務(wù)，早已經(jīng)拆卸掉了。并且這邊也不會那么較真，即使畫面費(fèi)用也是和其他的畫面費(fèi)用攪合在一起根本就看不出來什么的。

maize老師 解答

2021-03-18 15:59

那可以選擇不做這個，

小白 追問

2021-03-19 09:37

老師你講的理論上應(yīng)該做是什么意思呢？我又沒有收到錢也沒有開票，怎么理論上需要做呢？

maize老師 解答

2021-03-19 09:47

做收入，之后轉(zhuǎn)壞賬，我上面就是理論處理，你需要交稅呢，稅局不管你是不是收款了，銷售就需要交稅