做賬時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅后面要付本月進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的明細(xì)表嗎?
陽光姐姐
于2017-07-07 14:08 發(fā)布 ??751次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
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你好!不需要明細(xì)。有總數(shù)就行了
2017-07-07 14:09:21

借 銷項(xiàng) 貸 進(jìn)項(xiàng) 差額計(jì)入未交增值稅!
2019-01-09 10:16:33

你好!按規(guī)定就是有余額的了。銷項(xiàng),進(jìn)項(xiàng)這些都有余額的
2019-06-20 13:49:37

一、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
二、借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 30
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 30
2021-01-17 13:07:20

你好; 月末做結(jié)轉(zhuǎn) 比如 購進(jìn):借庫存商品 進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款 銷售借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納:繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
2022-01-07 15:31:02
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