位于某市的甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品的生產和銷售業(yè)務.已知，銷售貨物增值稅稅率為13%;交通運輸服務增值稅稅率為9%; 高檔化妝品消費稅稅率為15%;城市維護建設稅稅率為 7%：教育費附加比率為 3%。2021 年 12 月有關經營情況如下：（1）銷售自產高檔保濕精華，取得含增值稅銷售額 3390000 元： ←（2）將自產 400 瓶高檔保濕精華移送專柜樣品展示區(qū)給客戶試用，含增值稅單價 565 元/瓶，成本 200 元/支，成本利潤率 10%。+（3）將自產的高檔眼霜移送至本市自設非獨立核算門市部，成本價 92 元/支，門市部對外

答： 學員你好，問題不完整

小規(guī)模納稅公司，季度報稅，本季度銷售額為1萬，免征增值稅。城市維護建設稅申報表中：增值稅是填寫：一般增值稅還是免抵稅額？

答： 您好！是一般增值稅，不過你城建稅直接0申報就好了。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

一般納稅人繳納增值稅和城市維護建設稅的分錄怎么做？

答： 增值稅的賬務處理實錄： 1、進項稅額”的賬務處理 （1）國內購進貨物。企業(yè)在國內采購的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額： 借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 材料采購／商品采購／原材料／制造費用／銷售費用／管理費用 貸：應付賬款／應付票據／銀行存款 2、“銷項稅額”的賬務處理 （1）銷售貨物或提供應稅勞務。企業(yè)銷售貨物或提供應稅勞務(包括將自產、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實現的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額： 借：應收賬款／應收票據／銀行存款 貸：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 主營業(yè)務收入／其他業(yè)務收入 同時結轉成本。 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 3.月度終了，企業(yè)應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入“未交增值稅”明細科目。期末時，根據（銷售稅額-進項稅額-減免稅款）數字： 對于當月應交未交的增值稅， 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 次月申報繳納上月應交的增值稅： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款