惠棟梁 追問

2017-07-10 14:11

@鄒老師:收入20，成夲18萬，增值稅如何確認，小規(guī)模納稅人，增值稅按差額兩萬除以1.03乘以0.03計算嗎收入20的銷項稅如何做會計分錄

鄒老師 解答

2017-07-10 14:12

2/1.03*3% 
借；銀行存款  20  貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費 
借；主營業(yè)務(wù)成本  應(yīng)交稅費  貸；銀行存款等科目  18

惠棟梁 追問

2017-07-10 14:14

@鄒老師:小規(guī)模，借方寫應(yīng)交稅費嗎

鄒老師 解答

2017-07-10 14:15

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅

惠棟梁 追問

2017-07-10 14:21

@鄒老師:借銀行存款20，貸，主營業(yè)務(wù)收入19417.48,應(yīng)交增值稅5825.24，借主營業(yè)務(wù)成夲174757.28，應(yīng)交增值稅5242.72，銀行有款18是這樣對不

鄒老師 解答

2017-07-10 14:24

你好，是的，就是這樣核算