2021年12月31日，甲公司應(yīng)收賬款科目余額為5000萬。對該應(yīng)收賬款結(jié)提了500萬壞賬準備，稅法規(guī)定企業(yè)具體的壞賬損失不允許稅前扣除應(yīng)收。賬款發(fā)生實際性損失才允許稅前扣除。請根據(jù)所得稅費用的相關(guān)知識完成以下填空。嗯，賬款的賬面價值是多少萬元？計稅基礎(chǔ)是多少萬元？暫時性差異是多少萬元？由于應(yīng)收賬款的賬面價值什么計稅基礎(chǔ)所形成什么差異？

答： 您好，稍等，解答過程中

應(yīng)收賬款賬面余額為10000萬元，減值測試前壞賬準備的余額為300萬元，減值測試后補提壞賬準備200萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，提取的壞賬準備不允許稅前扣除。?老師確認這項事對遞延所得稅金額的影響

答： 你好，形成了遞延所得稅資產(chǎn)500*25%

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2020.12.31 應(yīng)收賬款賬面余額為10000萬元，減值測試前壞賬準備余額為300萬元，減值測試后補計提壞賬準備200萬元，根據(jù)稅法規(guī)定，提取的壞賬準備不允許稅前扣除。老師 我想請問下 計算遞延所得稅 是用補計提的200萬元算 還是10000-9500來算啊

答： 同學(xué)您好 之前確認的300萬對應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)不變 本期需要補提200萬對應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)