Amy 追問

2022-12-19 11:12

比如本月銷售稅額：25423.88，進(jìn)項(xiàng)：25077.09，怎么做一筆結(jié)轉(zhuǎn)？
結(jié)轉(zhuǎn)本月進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）    25423.88
                               貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）   25077.09
                                      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅   346.79
然后計(jì)提增值稅跟繳納增值稅如下圖對(duì)嗎?

玲老師 解答

2022-12-19 11:26

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅25077.09
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）25077.09
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）25423.88
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅  25423.88
借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅 25423.88- 25077.09

Amy 追問

2022-12-19 11:29

第1步：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅25077.09
            貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）25077.09
第2步、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
         借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）25423.88
        貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅  25423.88
第3步：計(jì)提，第4步：繳納 ，那計(jì)提跟繳納的分錄是對(duì)的嗎？我已經(jīng)在計(jì)提的時(shí)候做了借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅 25423.88- 25077.09，就不需要在結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候做了吧

玲老師 解答

2022-12-19 11:35

。你這些做完就可以了。交稅的時(shí)候再寫一個(gè)交稅的分錄就行了。未交增值稅貸銀行存款。

Amy 追問

2022-12-19 11:36

老師，你的意思是不需要計(jì)提，做了結(jié)轉(zhuǎn)就可以，到時(shí)候繳稅就行？

玲老師 解答

2022-12-19 11:37

計(jì)提稅款第三個(gè)分錄就是已經(jīng)給你寫了。

Amy 追問

2022-12-19 11:40

老師，好的，那像我圖片中的計(jì)提跟繳納做賬分錄是對(duì)的吧

玲老師 解答

2022-12-19 12:00

您好，是的，是正確的呢

Amy 追問

2022-12-19 12:06

老師，那如果上個(gè)月有留抵的，也是一樣的做分錄嗎

玲老師 解答

2022-12-19 12:08

留抵不用交增值稅和附加稅，
，期末計(jì)提分錄，借未交增值稅，貸轉(zhuǎn)出多交增值稅

Amy 追問

2022-12-19 12:10

那到下個(gè)月把留抵用掉的時(shí)候是不是這樣做賬，上期留抵的借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

玲老師 解答

2022-12-19 12:40

下個(gè)月直接抵扣就可以了